Виписка податкових документів за операціями повернення

Покупець повернув товари, йому виписано накладну на повернення. Як виписати Додаток 2 на повернення?

Чому за фактом повернення товару покупцем може бути виписано не тільки Додаток 2, а й Податкову накладну?

Як визначити, чи очікується заміна товарів або повернення оплати покупцеві?

Як визначається, до якої Податкової накладної виписується Додаток 2 при поверненні товарів?

Як виписати Додаток 2, якщо повертається товар, проданий до початку роботи в програмі?

Який податковий документ оформлюється при поверненні товарів роздрібним покупцем?

У цьому розділі будуть розглянуті питання, які стосуються виписки податкових документів за операціями повернення.

• Покупець повернув товари, йому виписано накладну на повернення. Як виписати Додаток 2 до податкової накладної на повернення?
• Чому за фактом повернення товару покупцем може бути виписано не тільки Додаток 2, а й Податкову накладну?
• Як визначити, чи очікується заміна товарів або повернення оплати покупцеві?
• Як визначається, до якої Податкової накладної виписується Додаток 2 при поверненні товарів?
• Як виписати Додаток 2 до податкової накладної, якщо повертається товар, проданий до початку роботи в програмі?
• Який податковий документ оформлюється при поверненні товарів роздрібним покупцем?

Покупець повернув товари, йому виписано накладну на повернення. Як виписати Додаток 2 на повернення?

Документ Додаток 2 до податкової накладної буде виписаний автоматично під час виконання регламентного завдання Формування вихідних податкових документів до поточної дати за заданим розкладом або під час натискання кнопки Сформувати податкові документи.

Сформовані документи Додаток 2 до податкової накладної видно в розділі Регламентований облік у журналі Вихідні податкові документи на вкладці Оформлення податкових документів. Вони підлягають перевірці та видачі покупцям.

Чому за фактом повернення товару покупцем може бути виписано не тільки Додаток 2, а й Податкову накладну?

Склад виписаних податкових документів залежить від способу, яким буде відшкодовано покупцеві вартість повернених товарів. У будь-якому разі за фактом повернення формується документ Додаток 2 до податкової накладної.

Якщо товар не був оплачений покупцем або якщо очікується повернення покупцеві оплати, виписується тільки документ Додаток 2 до податкової накладної. Операція повернення або завершена (не було оплати), або за нею відбулася 1-ша подія (товар повернено, очікується повернення оплати).

Якщо очікується заміна товару, крім документа Додаток 2 до податкової накладної виписується Податкова накладна. Очікувана заміна — це нова операція постачання. У момент повернення товарів формується заборгованість перед покупцем — по суті, отримано передоплату від покупця. Це означає, що 1-ша подія (передоплата) за операцією заміни вже відбулася.

Податкова накладна формується на дату повернення, оскільки саме цього дня формується заборгованість перед покупцем. Про те, як заповнювати Податкову накладну, див. питання Як заповнити Податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура постачання точно невідома? і Як заповнити Податкову накладну на передоплату, якщо номенклатура постачання точно відома, змінюватися не буде, і Податкова накладна одразу ж видається покупцеві?

Як визначити, чи очікується заміна товарів або повернення оплати покупцеві?

Спосіб відшкодування покупцеві вартості повернених товарів зазначається в документі Заявка на повернення товарів від клієнта.

Якщо в документі Заявка на повернення товарів від клієнта зазначено Товари для заміни, отже, очікується заміна. Якщо Товари для заміни не зазначено, отже, очікується повернення оплати. Якщо повернення проводиться без заявки, завжди вважається, що очікується заміна товарів.

Докладніше про повернення товару клієнтом за попередньою заявкою можна прочитати в документації до програми.

Як визначається, до якої Податкової накладної виписується Додаток 2 при поверненні товарів?

У документі Повернення товарів від клієнта зазначається один або кілька документів Реалізація товарів і послуг, якими були відвантажені товари.

Під час виписки документа Додаток 2 до податкової накладної визначаються Податкові накладні, які були виписані за Реалізаціями товарів і послуг. До них і виписуються Додатки 2.

Зазвичай за кожним документом Реалізація товарів і послуг виписується лише одна Податкова накладна. Але якщо торгівля здійснюється на умовах часткової передоплати, за одним документом Реалізація товарів і послуг могло бути виписано кілька Податкових накладних. Під час виписки Додатка 2 на повернення вибирається одна з цих Податкових накладних. Тому під час перевірки автоматично сформованих документів Додаток 2 до податкової накладної на повернення потрібно звернути особливу увагу на те, до якої Податкової накладної виписано Додаток 2. За потреби можна вручну вибрати іншу, більш відповідну Податкову накладну.

Як виписати Додаток 2, якщо повертається товар, проданий до початку роботи в програмі?

У цьому випадку в документі Повернення товарів від покупця не зазначені документи продажу. Податкові накладні за операцією продажу теж були виписані до початку роботи в програмі та відсутні в інформаційній базі.

Документ Додаток 2 до податкової накладної за такою операцією теж виписується автоматично, але в ньому не зазначається Податкова накладна. Під час перевірки такого Додатка 2 потрібно встановити прапорець Податкова накладна не зареєстрована в інформаційній базі, потім вручну зазначити номер і дату Податкової накладної.

Який податковий документ оформлюється при поверненні товарів роздрібним покупцем?

Повернення товарів до роздрібної торгової точки відображається документом Звіт про роздрібні продажі. Автоматично формується підсумкова Податкова накладна, у якій відображаються всі продажі та повернення роздрібних торгових точок за день. Якщо повертався товар, який протягом дня не продавався, у Податковій накладній для нього зазначається від'ємна кількість.

Документ Додаток 2 до податкової накладної за операціями повернення до роздрібної торгової точки, відображеними в документі Звіт про роздрібні продажі, не виписується.