1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчеты с контрагентами

Оглавление

Хозяйственные операции - документооборот

Рассмотрим пример. От поставщика «УкрПостачСбут» поступили ТМЦ на сумму 300 грн., кроме того, НДС → 50 грн., после оприходования была уплачена вся сумма задолженности и сделана частичная предоплата следующей поставки. В договоре с поставщиком ведение взаиморасчетов указано в значении « по договору в целом », используются счета авансов.

Итак, первое событие → получение товаров → о формл яется документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия».

На основании документа оприходования можно за регистри ровать полученную налоговую накладную. Данная операция оформляется документом «Регистрация входящего налогового документа».

Оплату полученных ТМЦ оформим документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Оплата поставщику».

Рассмотрим второй пример. Получив часть предоплаты от фирмы «Визио», наше предприятие осуществило отгрузку товаров. Вид договора «по договору в целом» использование счетов авансов.

Первое событие → частичная оплата покупателем товара оформляется документом «Платежное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя». В документе среди прочих обязательно должны быть заполнены следующие реквизиты:

• «Плательщик»
• «Договор»
• «Сумма»,

а также стоит флажок напротив «Оплачено», иначе документ не сформирует проводок.

Второе событие → реализация товаров покупателю оформляется документом «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа, комиссия». В документе нужно указать контрагента, соответствующий договор. Обратите внимание: сумма отгрузки превышает сумму полученной ранее предоплаты.

Покупателю выпишем налоговую накладную, введя ее на основании проведенного выше документа «Реализация товаров и услуг».

Рассмотрим третий пример. Фирме «ЕвроПостач» перечислена авансом оплата, после этого поставщик осуществил отгрузку ТМЦ. В договоре указано, что взаиморасчеты ведутся « по расчетным документам ».

Частичная оплата поставки → это первое событие. Таким образом, документ оплаты → первый расчетный документ. Перечисление аванса оформим документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции « оплата поставщику ».

Поступление от поставщика товаров отразим при помощи документ «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». При заполнении документа в реквизите «Документ расчетов» укажем соответствующее «Платежное поручение исходящее».

В бухгалтерс ком учете документ сформирует следующие проводки .

На основании документа оприходования зарегистрируем полученную от поставщика налоговую накладную.

Следующая поставка по данному договору отражается также документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия». При заполнении документа в реквизите «Документ расчетов» укажем платежное поручение, которое и послужило началом цепочки взаиморасчетов. После чего зарегистрируем в информационной базе очередную налоговую накладную от поставщика.