1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговлей для Украины /
Управление денежными средствами

Оглавление

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Настроечные параметры

Обработка «Выписка банка»

Оплата от покупателя платежной картой

Анализ движений денежных средств

 

Отражение операций поступлений безналичных денежных средств на расчетные счета предприятия оформляется следующими видами документов:

• " Платежное поручение входящее ";

• "Аккредитив полученный";

• "Платежное требование выставленное";

• "Оплата от покупателя платежной картой";

• "Платежный ордер: Поступление денежных средств" (используется при частичной оплате банком расчетных документов).

Предусмотрены следующие варианты хозяйственных операций, отражаемые документами поступления денежных средств:

• оплата покупателя –“ применяется для изменения взаиморасчетов по договорам вида "С покупателем" или "С комиссионером";

• возврат денежных средств поставщиком –“ применяется для изменения взаиморасчетов по договорам вида "С поставщиком" или "С комитентом";

• расчеты по кредитам и займам –“ применяется для изменения взаиморасчетов по договорам вида «Прочее» по статье "Расчеты по кредитам и займам" - получение кредита или возврат предприятием контрагенту кредита;

• прочеепоступление безналичных денежных средств –“ применяется для ввода начальных остатков и перемещения денежных средств между расчетными счетами организации;

• прочие расчеты с контрагентами –“ применяется для расчетов по договорам с видом "Прочее";

• поступление оплаты по платежным картам –“ применяется при поступлении денежных средств от банка –“ эквайринга.

Одновременно один документ подсистемы может зарегистрировать и обработать только одну из вышеописанных операций.

Рассмотрим основную функциональность документов на примере документа "Платежное поручение входящее".

"Платежное поручение входящее"

Выбор варианта использования конкретного документа производится из меню, выпадающего по кнопке "Операция". В зависимости от вида операции может потребоваться заполнение различных дополнительных реквизитов. Например, контрагента, от которого поступили деньги, и других параметров взаиморасчетов (договора, сделки, документы расчетов).

Валюта платежа определяется валютой выбранного расчетного счета организации. Если документ проводится по бухгалтерскому учету, то валюта платежа должна совпадать с валютой регламентированного учета для договоров, которые не относятся к внешнеэкономическим. Заполнение банковского счета контрагента не является обязательным.

При отражении операций по расчетам с контрагентами в платежных документах имеется возможность:

• отразить оплату по одному договору (сделке, документу расчетов с контрагентами);

• разбить сумму платежа по нескольким договорам (сделкам, документам расчетов с контрагентами);

• выбор варианта отражения платежа осуществляется выбором значения реквизита 'Редактировать":

  • без разбиения;

  • списком.

  • выбор договора (сделки), на который следует отнести платеж можно сделать:

  • либо вручную, в том числе с помощью кнопки "Подбор";

  • либо автоматически по кнопке "Заполнить" –“ результат автозаполнения так же может быть отредактирован пользователем.

Документ "Платежное поручение входящее": список

При автоматическом заполнении по кнопке "Заполнить" появляется диалоговое окно настройки, в котором нужно указать следующие параметры автозаполнения:

• способ заполнения:

  • по текущей задолженности –“ анализироваться будет имеющаяся на момент заполнения задолженность;

  • по планируемым поступлениям денежных средств –“ анализироваться будут сформированные заявки, независимо от того - будет ли оплата закрывать задолженность или это авансовый платеж.

Заполнение –“ данная настройка определяет из какого регистра учета взаиморасчетов будут подбираться задолженности. Настройка доступна только в том случае, если выбран "Способ заполнения" = "По текущей задолженности":

• по фактической задолженности –“ анализироваться будет состояние регистра " Взаиморасчеты с контрагентами ";

• по оперативной задолженности (с учетом заказов) –“ анализироваться будет состояние регистра "Расчеты с контрагентами";

Настроечные параметры

Список настроечных параметров зависит от выбранного значения в первой группе реквизитов.

1.Если выбрано "По текущей задолженности":

• сначала ранние задолженности –“ задолженности будут погашаться по методу FIFO;

• сначала поздние задолженности –“ задолженности будут погашаться по методу LIFO;

• по табличной части документа –“ задолженности будут погашаться в порядке расположения договоров и сделок в табличной части платежного документа, который задает пользователь ;

2. Если выбрано "По планируемым поступлениям денежных средств":

• по возрастанию даты планируемого поступления;

• по убыванию даты планируемого поступления.

3. При установленном флажке "Подбирать сумму" –“ суммы платежа подбираются по установленным выше правилам до достижения заданной пользователем суммы.

4. Учет планируемых движений денежных средств:

• подбирать планируемые поступления денежных средств;

• не превышать запланированных значений –“ если флаг установлен, то часть суммы платежа, не покрывающая имеющиеся планы поступления денежных средств останется расшифровки, то есть подбор будет осуществляться только в рамках запланированных •ў поступлению денежных средств;

5. Способ подбора:

• по сумме платежа;

• по сумме взаиморасчетов;

• только включенные в платежный календарь. Анализироваться будут только заявки, в которых включен флаг "Включать в платежный календарь".

На закладке "Отбор договоров" можно отобрать договора контрагентов по некоторым заданным параметрам договоров.

В общем случае проведение документа по налоговому учету возможно только при включенном флаге "Отразить в бухгалтерском учете". Но если организация является физическим лицом-плательщиком единого налога (СПДФЛ), то допускается проведение денежных документов только по оперативному и налоговому учету. Они имеют право не вести бухгалтерский учет , а налоговый учет для них - это учет единого налога . Если для организации, от лица которой ведется учет, в налоговой учетной политике выбрана схема налогообложения "Единый налог", то в платежных документах появится обязательный для заполнения реквизит "Статья декларации по единому налогу".

При выбранном виде операции "Прочее поступление безналичных денежных средств" в учете отражается только увеличение остатка денежных средств на расчетном счете. В этом случае плательщика можно не указывать.

Важно! Данный режим можно использовать для внесения начальных остатков безналичных денежных средств при старте информационной системы.

Другим назначением этого вида операции является оформление перемещений денежных средств между расчетными счетами организации. Такая хозяйственная операция выполняется в два этапа:

• списание денежных средств с одного расчетного счета организации: " Платежное поручение исходящее " с видом операции " Прочее списание безналичных денежных средств ";

• зачисление денежных средств на другой расчетный счет организации: "Платежное поручение входящее" с видом операции "Прочее поступление безналичных денежных средств".

Переброска денег между расчетными счетами разных организаций предприятия для корректности отражения в регламентированном учете должна оформляться как операция расчетов с контрагентами.

Обработка «Выписка банка»

Акцептовать платежные документы можно интерактивно в форме документа, путем установки флага оплаты и указания даты движения денежных средств. Такой подход может быть неудобным, поскольку время пользователей при этом будет затрачено на поиск нужных документов. Удобнее решать эту задачу с помощью обработки "Выписка банка".

Оплата от покупателя платежной картой

Документ "Оплата от покупателя платежной картой" предназначен для фиксации оплаты от покупателя, в том случае, если покупатель расплачивается с помощью платежной карты. При этом покупателем может быть, как физическое, так и юридическое лицо. Документ может быть создан независимо в списке документов, так и с помощью ввода на основании документа отгрузки "Реализация товаров и услуг" или на основании сделок ("Счета на оплату покупателю", "Заказа покупателя").

У документа есть два вида операции: "Оплата от покупателя" и "Возврат денежных средств покупателю". Закладка "Основная" заполняется по аналогии с документом "Платежное поручение входящее". На закладке "Эквайринг" указывается договор эквайринга (заключенный с контрагентом банком, который предоставляет данную услугу, в рамках договора с видом "Прочее"), и вид оплаты (наименование платежной карты). Сумма торговой уступки рассчитывается автоматически по данным, которые введены в договоре эквайринга. При проведении документа уменьшается задолженность покупателя на зафиксированную сумму оплаты и на эту же сумму увеличивается задолженность банка-эквайрера.

Поступление денежных средств от банка-эквайрера оформляется документом "Платежный ордер: поступление денежных средств" или "Платежным поручением входящим" с видом операции "Поступление оплаты по платежным картам". В этом документе указывается сумма денежных средств, перечисленная банком по договору эквайринга. Сумма указывается за вычетом суммы оплаты услуг банка. На закладке "Учет затрат" указывается сумма оплаты услуг банка (сумма торговой уступки). Также на этой закладке можно указать те аналитические разрезы затрат, на которые будет списана сумма торговой уступки: статья затрат , номенклатурная группа, подразделение.

Для сторнирования оплаты от покупателя, произведенной платежной картой, оформляется документ "Оплата от покупателя платежной картой" с видом операции "Возврат денежных средств покупателю". При проведении документа будет уменьшен долг банка перед предприятием. Документ может быть введен на основании того документа "Оплата от покупателя платежной картой", которым была зафиксирована оплата по платежной карте.

При проведении денежных документов поступления регистрируется такая информация:

• если установлен только флаг "Отразить в оперативном учете":

  • регистрируется намерение получения денежных средств, то есть неакцептованное поступление денег (приход в остаточном регистре накопления "Денежные средства к получению");

  • регистрируется прогноз (намерение) изменения расчетов с контрагентом - уменьшение задолженности контрагента (расход в остаточном регистре накопления "Расчеты с контрагентами"). Кроме случаев, когда выбрана операция "Прочее поступление безналичных денежных средств";

• если установлен только флаг "Оплачено":

  • регистрируется фактическое увеличение остатка денежных средств (приход в остаточном регистре накопления "Денежные средства");

  • регистрируется свершение операции оплаты - акцепта платежа (расход в остаточном регистре накопления "Денежные средства к получению");

• если установлены оба флага - и "Оплачено" и "Отразить в оперативном учете":

  • регистрируются намерение (неакцептованный платеж) и его акцепт (приход и расход в регистре накопления "Денежные средства к получению");

  • регистрируется фактическое увеличение остатка денежных средств (приход в остаточном регистре накопления "Денежные средства");

  • регистрируется для целей анализа движение денег в разрезе статей движения, контрагентов и сделок, проектов (запись в оборотном регистре накопления "Движение денежных средств");

  • регистрируется фактическое уменьшение задолженности контрагента (расход в регистре накопления "Взаиморасчеты с контрагентами");

  • регистрируется план (намерение) изменения расчетов с контрагентом –“ уменьшение задолженности контрагента (расход в остаточном регистре накопления "Расчеты с контрагентами"). Кроме случаев, когда выбрана операция "Прочее поступление безналичных денежных средств".

Анализ движений денежных средств

Анализ информации по операциям поступления денежных средств можно провести с помощью различных отчетов. Проанализировать обороты и остатки по денежным средствам можно с помощью отчета "Ведомость по денежным средствам". Если необходимо проанализировать движение денег в разрезе статей движения, в разрезе контрагентов и сделок, валют, расчетных счетов или направления движения, то нужно воспользоваться отчетом "Движения денежных средств".

Отчет предназначен для детального анализа движения денежных средств предприятия за определенный период времени. Источником данных для отчета служит регистр "Движения денежных средств". В этом регистре хранится наиболее полная информация по поступлениям и платежам предприятия, сгруппированная:

• с одной стороны, по реквизитам движения денежных средств (форма оплаты, расчетный счет ( касса ), статья движения денежных средств ),

• с другой стороны, по реквизитам плательщика/получателя (контрагент, договор контрагента, сделка).

Также, в отчет может быть выведена подробная информация как по документам учета фактического движения денежных средств (банковские и кассовые документы), так и по документам, которыми эти платежи планировались. Таким образом, например, можно определить соотношение между объемами платежей, совершенных по заявкам на расходование средств и незапланированными платежами (по которым заявки не оформлялись). Отчет выводится в виде кросс - таблицы. Дополнительно, результаты отчета могут быть сгруппированы по временным периодам (день, неделя, месяц и т.д.).

Информацию о неакцептованных платежах предоставляют отчеты "Неоплаченные исходящие платежи" и "Неоплаченные входящие платежи". Эти отчеты отражают состояние регистров "Денежные средства к списанию" и "Денежные средства к получению" соответственно.

В нем можно установить отбор различного вида, можно менять группировки строк и столбцов. Например, можно установить отбор только по движениям безналичных денежных средств и в группировку колонок отнести параметр "Банковский счет". Отчет сформируется в таком виде, как показано на рисунке.

Для контроля операций с денежными средствами очень важно регулярно отслеживать корректное отражение операций оплаты. То есть, чтобы денежные документы были вовремя отражены и в оперативном учете, и по оплате. Если неакцептованный документ утратил свою актуальность и по каким-то причинам деньги не поступят в ближайшее время - в документе, как минимум, нужно отменить проведение документа, а как максимум - удалить документ оперативного учета. Если же платеж все-таки должен поступить, но через несколько дней или еще позже, то такой план лучше зафиксировать с помощью документа прогнозного слоя "Планируемое поступление денежных средств". В этом случае в отчете "Платежный календарь" такое поступление будет отражаться, но не будет искажать данные оперативного учета. Контроль незаконченных операций поступления (неакцептованные платежи или документы только с флагом "Оплачено") выполняется с помощью отчета "Неоплаченные входящие платежи". Положительные остатки в отчете - это платежные документы поступления, проведенные по оперативному учету, но без акцепта (флага "Оплачено"), такая ситуация может быть в случае, пока платежки еще не распечатаны, и не проведены по банку. Отрицательные остатки показывают оплаченные платежные документы, но не отраженные в оперативном учете, такая ситуация свидетельствует о том, что бухгалтер отразил реальное поступление денег, но "торговый" менеджер не внес в документ данные о сделках, в рамках которых прошел платеж, и не установил проведение по оперативному учету.

Нас находят: Учет безналичных денежных средств, Учет движения безналичных денежных средств, учет безналичных операций с денежными средствами, учет поступления денежных средств, учёт безналичных денежных средств, прочее поступление безналичных денежных средств, как провести в 1с 8 2 поступление денежных средств по курсу евро (счет покупателю выставлен в евро, поступление на расчетный счет в 1с 8 2, поступление денежных средств на расчетный счет в 1с 8 2, поступление денежных средств