1С:Предприятие 7.7 /
Производство Услуги Бухгалтерия для Украины /
Ведение бухгалтерского и торгового учета

Оглавление

Порядок закрытия взаиморасчетов при помощи документа "Авансовый отчет"

Наиболее простым и удобным способом закрытия взаиморасчетов в документе "Авансовый отчет" является внесение сумм в целом по договору без указания счета. В этом случае закрытие взаиморасчетов происходит по алгоритму, который эквивалентен реализованному в платежных документах режиму "По договору, авт. по счетам". Данный режим означает, что платеж погашает долги только по указанному в документе договору и по всем "счетам" по методу ФИФО. При погашении долгов в пределах счета документы долга отбираются также в порядке дат их о формл ения по методу ФИФО. Если сумма платежа превышает сумму долга по договору, то образовавшийся аванс будет отнесен как долг по отгрузке по указанному договору и "пустому" счету. Соответственно такой долг может быть погашен только такими документами отгрузки, в которых в качестве документа-счета выбран "пустой" счет.

На примере эту будет выглядеть следующим образом. Начальные условия.

1. Предприятие выписало счет у Организации на услуги на сумму 720 грн. с НДС от 01.12.02
2. Предприятие получило часть услуг по счету из п.1 на сумму 420 грн. с НДС, на что был получен акт о выполненных работа х от 05.12.02.
3. Предприятие приобрело товары у той же Организации на сумму 600 грн. с НДС на условиях отсрочки платежа от 07.12.02.
4. Предприятие получило часть услуг по счету из п.1 на сумму 300 грн. с НДС, на что был получен акт о выполненных работах от 09.12.02.
5. Предприятие выдало подотчетнику сумму 900 грн. для погашения задолженности перед Организацией.
6. После передачи денег подотчетником Организации был оформлен "Авансовый отчет".

Исходя из описанных условий, можно увидеть, что задолженность организации сформирована следующим образом

Счет	Кредитный документ	Сумма долга
Счет входящий от 01.12.02	Услуги стор.орг. от 05.12.02	420 грн.
	Услуги стор.орг. от 09.12.02	300 грн.
Прих. накл ( запасы ) от 07.12.02	Прих. накл (запасы) от 07.12.02	600 грн.

Согласно приведенному выше описанию алгоритма долг Организации будет погашен документом "Авансовый отчет" следующим образом.

Счет	Кредитный документ	Сумма долга
Счет входящий от 01.12.02	Услуги стор.орг. от 05.12.02	420 грн.
	Услуги стор.орг. от 09.12.02	300 грн.
Прих. накл (запасы) от 07.12.02	Прих. накл (запасы) от 07.12.02	180 грн.