1С:Предприятие 8.2 /
Учет в бюджетных учреждениях /
Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ

Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации « Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины », редакция 1.0. Методика актуальна для конфигурации « Зарплата и кадры для бюджетных учреждений Украины», редакция 1.0.

В статье описана последовательность заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными:

I. По заработной плате.

II. По расчетам с контрагентами-физическими лицами.

I. Для корректного заполнения регламентированного отчета № 1ДФ, данными по заработной плате начисленной и выплаченной сотрудникам организации, необходимо выполнение следующих условий:

1. Работник внесен в справочник «Физические лица», при этом в карточке физического лица заполнено поле «Код по ДРФО».
2. Работник зарегистрирован в справочнике «Сотрудники организации» и принят на работу - оформлен документ «Прием на работу в организацию».
3. Для работника зарегистрировано наличие льгот по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) - оформлен документ «Заявление на применение льготы НДФЛ». Если льготы отсутствуют, ввод указанного документа необязателен.
4. Факт начисления заработной платы зарегистрирован документом «Начисление зарплаты работникам организации». При этом на закладке «НДФЛ» рассчитана сумма НДФЛ.
5. Фактическая выплата заработной платы работнику оформлена:
   • ведомостью на выплату - документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» (при выплате заработной платы), «Аванс» или «Аванс (фиксированной суммой)» (при выплате аванса);
   • платежными документами - документы «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Выплата заработной платы по ведомостям» или « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление заработной платы», с указанной ведомостью по выплате заработной платы.
6. Факт оплаты НДФЛ в бюджет оформлен документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» и указанной ведомостью по выплате заработной платы.

Документ «Платежное поручение исходящее» можно оформить на основании документа «Зарплата к выплате организаций» или обработкой «Формирование платежных документов по взносам в фонды». Для автоматического формирования платежных документов с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» необходимо заполнить регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды». Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

II. Для корректного заполнения регламентированного отчета № 1ДФ, данными по расчетам с контрагентами-физическими лицами, необходимо выполнение следующих условий:

1. Контрагент зарегистрирован в справочнике «Контрагенты», при этом в карточке контрагента указан вид контрагента «Физ. лицо» и заполнено поле «Код по ЕГРПОУ».
2. Факт наличия расчетов с контрагентом регистрируется документом « Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ ».
Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» можно заполнить:

• Автоматически по кнопке «Заполнить» с вариантом «Заполнить ФЛП» – по документам расчетов с контрагентами («Поступление товаров и услуг», «Платежное поручение исходящее» и т.п.). Более подробно об этом написано в консультации «Каким образом происходит автозаполнение документа «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»?».
• Вручную, добавив контрагентов-частных предпринимателей и установив код дохода.

Обратить внимание!!! В конфигурации « Зарплата и Управление Персоналом для Украины » в документе «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» возможен ТОЛЬКО вариант заполнения «Заполнить алименты», поскольку в данной конфигурации не предусмотрено ведение взаиморасчетов с контрагентами. При необходимости, добавить контрагентов – частных предпринимателей нужно вручную.

При этом возможны ситуации:

• Требуется только фиксация дохода, НДФЛ предприятие не уплачивает.
В документе «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» следует указать контрагента, код дохода и сумму дохода. В таком случае, при заполнении отчета по форме № 1ДФ эта сумма дохода отразится в графах «Сума нарахованого доходу (3а)» и «Сума виплаченого доходу (3)».
Требуется фиксация и дохода, и налога.
В документе «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» следует указать контрагента, код дохода, сумму дохода и сумму НДФЛ. В таком случае, при заполнении отчета по форме № 1ДФ суммы дохода и налога отразятся в графах «Сума нарахованого доходу (3а)» и «Сума утриманого податку: нараховано (4а)».

Отражен факт перечисления НДФЛ. Для этого:

• оформлена ведомость - документ «Зарплата к выплате организации» с видом выплаты «НДФЛ с контрагентов» (ведомость может быть введена на основании документа «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»);
• оформлена платежка - документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога» и указанной ведомостью по выплате заработной платы с видом выплаты «НДФЛ с контрагентов».

После отражения перечисления суммы НДФЛ в бюджет, при заполнении отчета по форме № 1ДФ суммы дохода и налога отразятся в графах «Сума выплаченого доходу (3)» и «Сума утриманого податку: перерахованого (4)».

Подробнее с порядком оформления операции перечисления НДФЛ с оплаты контрагенту можно ознакомиться в статье «Методика отражения факта перечисления НДФЛ с оплаты контрагенту».

Для анализа информации, которая отражена после заполнения отчета по форме № 1ДФ, следует использовать универсальный отчет по регистру накопления «Взаиморасчеты по НДФЛ». Подробнее описано в статье « Отражение данных о заработной плате и анализ этих данных в отчетности ».