Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалы1С:Предприятие 8.2Управление производственным…Налоговый учет

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Налоговый учет

Оглавление

Заполнение расчета корректировки при изменении количества и цены поставки

Пример

 

Приведенные в статье примеры моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).

Расчет корректировки составляется при осуществлении корректировки налоговых обязательств в соответствии со ст.192 НКУ.

Пунктом 192.1 ст.192 НКУ предусмотрено: «если после поставки товаров/услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за поставкой пересмотр цен, перерасчет в случаях возврата товаров/услуг предоставившему их лицу или при возврате поставщиком суммы предварительной оплаты товаров/услуг, суммы налоговых обязательств и налогового кредита поставщика и получателя подлежат соответствующей корректировке на основании расчета корректировки к налоговой накладной, составленного в порядке, установленном для налоговых накладных, и зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных».

Таким образом, расчет корректировки составляется при:

Причем это относится ко всем поставкам: как облагаемым НДС по ставке 20, 7 или 0%, так и освобожденным от обложения НДС.

Пример

Организация «Добро» заключила с контрагентом «Визио» договор на поставку бумаги в количестве 3 шт. по цене 100 грн. за единицу.

03.04.2015 года после поступления 100 % предоплаты от ООО «Визио», оформлен документ «Налоговая накладная» для отражения налогового обязательства (Рис. 1).

_? X П Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС. Проведен
Рисунок 1 – заполненный документ «Налоговая накладная»

20.04.2015 г. состоялась отгрузка товаров в количестве 6 шт. по цене 50 грн. за единицу.

То есть изменилось количество и цена поставки.

В конфигурации, для оформления операции изменения количественных и стоимостных показателей оформляется документ «Приложение 2 к налоговой накладной».

Документ может быть введен на основании документа « Налоговая накладная ». В этом случае, автоматически заполняться реквизиты шапки документа и частично реквизиты табличной части.

Также, в табличной части расчета корректировки указывается следующая информация:

При заполнении расчета корректировки технически представляется возможность отражать в одной строке корректировку либо по цене, либо по количеству.

Таким образом, для изменений количественных и стоимостных показателей в документе «Приложение 2 к налоговой накладной» необходимо заполнить две строки:

По примеру:

_ П X П Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, облагаемые НДС корректировка . Проведен Операция Цены и валюта... Действия [Ц]. 151 ' Д т Щ Э Советы 7 Номер: ДОАпД200000000001 от: 20.04.2015 19:25:32 Организация: Добро Налоговая накладная: Контрагент
Рисунок 2 – заполнение документа «Приложение 2 к налоговой накладной»
Важно!!!
Если дата изменения цены совпадает с датой изменения количества товаров, которые возвращаются поставщику или дополнительно им отгружаются, то соответствующие записи осуществляются в одном расчете корректировки. А если эти события приходятся на разные даты, то должны быть выписаны два расчета корректировки.
Обратить внимание!

Несмотря на то, что налоговые накладные должны формироваться в электронной форме (п.2 Порядка № 957), в типовых конфигурациях осталась возможность формировать печатные формы документов «Налоговая накладная» по всем видам хозяйственных операций (Рис. 3). Это сервисная функция, которая позволяет:

  • проверить выписанную налоговую накладную перед отправкой в ЕРНН;
  • распечатать или сохранить в Excel выписанную налоговую накладную и дать ее на проверку покупателю перед отправкой в ЕРНН.
? 1 от 20 апреля 2015 г. _? X Печать 1 Z экз. олько просмотр М Сохр анитъ копию... 2 П дляга ре страц в РПН покупцем Додаток 2 Склада ться оператором нвестору за багатосторонньою угодою про до податково накладно розпод л продукц Не вида ться покупцю тип пр
Рисунок 3 – сформированный документ «Приложение 2 к налоговой накладной»

Нас находят: корректировка на изменение цены, корректировка на изменение цены украина, hfcxtn rjhhtrnbhjdrb yf bpvtytybt wtys gjcnfdrb, расчет корректировок по цене, расчет корректировок 2016 изменение цені, расчет корректировки изменение цены, не правильно выписали РК знак (-)( ) может стоять только в колонках 7 (при изменении количества где заполняются колонки 7 и 8) или в колонке 9 (при изменении цены где заполняются колонки 9 и10), корректировка цены поставки украина, корректировка налоговой накладной приложение 2 изменение цены как заполнять, изменение цены расчёт


Подписка на новости RSS         Мы в Google+    

 

Мы ВКонтакте

 

Мы на Facebook