Дополнительный практикум: учет доходов, расходов и прибыли

Распределяемая налоговая деятельность

Доп. задание №1. Реализация в рамках патентуемой деятельности

Доп. задание №2. Отнесение затрат на распределяемую деятельность

Доп. задание №3. Расчет налога на прибыль

Единый налог

Доп. задание №4. Создание новой организации

Доп. задание №5. Поступление ДС от покупателя

Доп. задание №6. Регламентированная отчетность

Распределяемая налоговая деятельность

Доп. задание №1. Реализация в рамках патентуемой деятельности

Найти документ "Реализация товаров и услуг" покупателю "Нежность" от 15 сентября (реализация чипсов и сухариков) и изменить в нем значение графы "Налоговое назначение доходов и затрат" - Торг. д-сть (пат.)

Доп. задание №2. Отнесение затрат на распределяемую деятельность

30 сентября отразить получение от контрагента "УкрСнабСбыт" акта о предоставленных услугах аренды:

• Номенклатура - Аренда торгового зала (Добавить элемент с флагом "Услуга" в группу услуги):

• Количество -1, Сумма - 3 ООО грн. (без НДС), Ставка НДС - 20%

• Счет затрат - 93, Субконто 1 - Аренда (Сбыт)

  • Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС

  • Налоговое назначение затрат - Распред.

Указанную статью затрат добавить в группу "Затраты на сбыт" (Вид затрат "Прочие", счет 8 класса —" 84, статья декларации —" "06.3.15 Другие расходы, связанные с продажей товаров, осуществлением работ, предоставлением услуг")

Доп. задание №3. Расчет налога на прибыль

Сформировать регламентированный отчет "Декларация о прибыли" (период с апреля по сентябрь), проанализировать сумму в приложении по расчету налога на прибыль, полученного от патентуемой деятельности (закладка "ТП") в строке "АЗ"

Расшифровку ячеек открыть по кнопке "Расшифровка"

Единый налог

Доп. задание №4. Создание новой организации

В справочнике "Организации" создать новый элемент:Власов ЧП

• Юр. /физ. лицо - Физ. лицо

• Префикс - Вл

• Физическое лицо - Власов

Настроить учетную политику для организации "Власов, действующую с июня текущего года:

• Схема налогообложения - Единый налог,

• Способ оценки МПЗ - По средней,

• Способ оценки товаров в рознице - По стоимости приобретения,

• Используемые классы счетов расходов - Класс 8 (элементы затрат).

Создать расчетный счет организации "Власов" в банке "Грант", валюта счета - грн.

Доп. задание №5. Поступление ДС от покупателя

Добавить нового контрагента "Меч" и договор с ним от имени организации "Власов" вида "С покупателем".

25 сентября отразить поступление денежных средств на расчетный счет организации "Власов" от покупателя "Меч":

• Сумма —" 1 ООО грн.

• Ст. декл. по единому налогу - Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

Доп. задание №6. Регламентированная отчетность

Сформировать регламентированный отчет "Расчет единого налога (для физ. лиц)" по организации "Власов" за 3 квартал.

Самоконтроль: В отчете заполнен объем выручки от реализации.