Додатковий практикум: облік доходів, витрат і прибутку

Розподілювана податкова діяльність

Дод. завдання №1. Реалізація в межах патентованої діяльності

Дод. завдання №2. Віднесення витрат на розподілювану діяльність

Дод. завдання №3. Розрахунок податку на прибуток

Єдиний податок

Дод. завдання №4. Створення нової організації

Дод. завдання №5. Надходження ГК від покупця

Дод. завдання №6. Регламентована звітність

Розподілювана податкова діяльність

Дод. завдання №1. Реалізація в межах патентованої діяльності

Знайти документ "Реалізація товарів і послуг" покупцю "Ніжність" від 15 вересня (реалізація чіпсів і сухариків) та змінити в ньому значення графи "Податкове призначення доходів і витрат" - Торг. д-сть (пат.)

Дод. завдання №2. Віднесення витрат на розподілювану діяльність

30 вересня відобразити отримання від контрагента "УкрПостачЗбут" акта про надані послуги оренди:

• Номенклатура - Оренда торговельного залу (Додати елемент із прапорцем "Послуга" до групи послуги):

• Кількість -1, Сума - 3 ООО грн. (без ПДВ), Ставка ПДВ - 20%

• Рахунок витрат - 93, Субконто 1 - Оренда (Збут)

  • Податкове призначення (ПДВ) - Опод. ПДВ

  • Податкове призначення витрат - Розпод.

Зазначену статтю витрат додати до групи "Витрати на збут" (Вид витрат "Інші", рахунок 8 класу —" 84, стаття декларації —" "06.3.15 Інші витрати, пов'язані з продажем товарів, виконанням робіт, наданням послуг")

Дод. завдання №3. Розрахунок податку на прибуток

Сформувати регламентований звіт "Декларація про прибуток" (період з квітня по вересень), проаналізувати суму в додатку з розрахунку податку на прибуток, отриманого від патентованої діяльності (вкладка "ТП") у рядку "АЗ"

Розшифрування комірок відкрити за кнопкою "Розшифрування"

Єдиний податок

Дод. завдання №4. Створення нової організації

У довіднику "Організації" створити новий елемент:Власов ПП

• Юр. /фіз. особа - Фіз. особа

• Префікс - Вл

• Фізична особа - Власов

Налаштувати облікову політику для організації "Власов", чинну з червня поточного року:

• Схема оподаткування - Єдиний податок,

• Спосіб оцінки МПЗ - За середньою,

• Спосіб оцінки товарів у роздрібній торгівлі - За вартістю придбання,

• Використовувані класи рахунків витрат - Клас 8 (елементи витрат).

Створити розрахунковий рахунок організації "Власов" у банку "Грант", валюта рахунку - грн.

Дод. завдання №5. Надходження ГК від покупця

Додати нового контрагента "Меч" і договір із ним від імені організації "Власов" виду "З покупцем".

25 вересня відобразити надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації "Власов" від покупця "Меч":

• Сума —" 1 ООО грн.

• Ст. декл. за єдиним податком - Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Дод. завдання №6. Регламентована звітність

Сформувати регламентований звіт "Розрахунок єдиного податку (для фіз. осіб)" по організації "Власов" за 3 квартал.

Самоконтроль: У звіті заповнено обсяг виручки від реалізації.