Инвентаризация расчетов
Описано формирование документа «Акт инвентаризации расчетов», автоматическое заполнение по счетам учета и ручное указание неподтвержденной и просроченной задолженности.
Для подтверждения достоверности данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности Инструкция № 691 (подпункт 11.11) предусматривает обязательное проведение инвентаризации. В план такой инвентаризации включена не только проверка
наличия активов, но и проверка расчетов с покупателями, заказчиками, поставщиками, подрядчиками и другими дебиторами и кредиторами.
Во время инвентаризации расчетов предприятие направляет контрагентам выписки из регистров учета в форме акта сверки. Формирование акта сверки рассмотрено в предыдущем подразделе.
В прикладном решении предусмотрен документ Акт инвентаризации расчетов, который позволяет распечатать форму № ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и другими дебиторами и кредиторами». Доступ к документу имеется в разделах Продажи и Покупки.
Документ «Акт инвентаризации расчетов»
Вкладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность заполняются автоматически по кнопке Заполнить. Автоматическое заполнение выполняется в соответствии с остатками по счетам учета, указанным на вкладке Счета расчетов. Перечень счетов заполняется автоматически, но при необходимости пользователь может его отредактировать. В таком случае при автоматическом заполнении будут анализироваться только остатки по этим счетам.
Также в документе Акт инвентаризации расчетов предусмотрена возможность вручную указывать суммы задолженности, не подтвержденной контрагентами, и суммы задолженности, срок исковой давности по которой истек, в колонках Не подтверждено и В т. ч. истек срок давности. При автоматическом заполнении вся задолженность считается подтвержденной, поэтому указанные колонки следует заполнять вручную после этого.
Задолженность, по которой истек срок исковой давности, считается безнадежной. Суммы, указанные в колонке В т. ч. истек срок давности, в дальнейшем подлежат списанию с помощью документа Корректировка долга.
Кроме печатной формы ИНВ-17, предусмотрена еще одна форма, утвержденная приказом МФУ № 572 от 17.06.2015 г. Эта форма применяется бюджетными учреждениями.
