Методика отражения авансовой оплаты НДФЛ
Для корректного заполнения формы 1ДФ возникает необходимость правильного отражения авансового платежа по НДФЛ при начислении зарплаты. В статье рассмотрена ситуация на примере, а также отражена последовательность действий при начислении зарплаты.
Рассмотрим ситуацию на примере
Приведенные в методиках рекомендации моделировались в конфигурации «Зарплата и Управление Персоналом для Украины», редакция 2.1.
Рассмотрим ситуацию на примере
В октябре в бюджет был перечислен авансом платеж по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 10000 грн.
Необходимо зачесть данный авансовый платеж по НДФЛ при начислении зарплаты так, чтобы корректно заполнялась форма 1ДФ.
Последовательность действий
- Предоплату по НДФЛ следует оформить документом «Платежное поручение исходящее» на перечисление налогов с незаполненным полем «Ведомость».
Документ при проведении сформирует по регистру взаиморасчетов по НДФЛ «неподтвержденную сумму».
- Фактический расчет заработной платы оформляется документом «Начисление заработной платы работникам организации».
- До оформления выплаты зарплаты следует создать документ «Зарплата к выплате организации» с видом выплаты «Закрытие периода». При этом на закладке «НДФЛ» следует выполнить заполнение по характеру выплаты (кнопка «Заполнить по характеру выплаты»).
В результате в табличной части НДФЛ будет отсторнирована «Неподтвержденная сумма» и уменьшены суммы обязательств по НДФЛ для всех сотрудников в пределах этой суммы, а при проведении будут сделаны соответствующие движения по расчетам с бюджетом по НДФЛ.
- Далее оформляется обычным образом «Зарплата к выплате организации» на очередную выплату. При этом сумма НДФЛ по сотрудникам будет заполнена с учетом сумм из предыдущего шага.
- Последним этапом является оформление перечисление НДФЛ по очередной выплате (документ «Зарплата к выплате организации» с видом выплаты «Очередная выплата»):
- если сумма предоплаты была меньше суммы НДФЛ (как в нашем примере), то оформляется документ «Платежное поручение исходящее», при этом в табличной части указывается (документ «Зарплата к выплате организации» с видом выплаты «Очередная выплата»;
- если предоплаты НДФЛ полностью закрыла обязательства за месяц, то документ «Платежное поручение исходящее» не оформляется.
Для корректного распределения авансовой оплаты НДФЛ по сотрудникам важно соблюдать последовательность формирования документов «Зарплата к выплате организации»: сначала с видом «Закрытие периода» и только потом «Очередная выплата».
