Методика відображення авансової оплати ПДФО
Для коректного заповнення форми 1ДФ виникає необхідність правильного відображення авансового платежу з ПДФО під час нарахування зарплати. У статті розглянуто ситуацію на прикладі, а також відображено послідовність дій під час нарахування зарплати.
Розглянемо ситуацію на прикладі
Наведені в методиках рекомендації моделювалися в конфігурації «Зарплата і Управління Персоналом для України», редакція 2.1.
Розглянемо ситуацію на прикладі
У жовтні до бюджету було перераховано авансом платіж з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 10000 грн.
Необхідно зарахувати цей авансовий платіж з ПДФО під час нарахування зарплати так, щоб коректно заповнювалася форма 1ДФ.
Послідовність дій
- Передоплату з ПДФО слід оформити документом «Платіжне доручення вихідне» на перерахування податків із незаповненим полем «Відомість».
Документ під час проведення сформує за регістром взаєморозрахунків з ПДФО «непідтверджену суму».
- Фактичний розрахунок заробітної плати оформлюється документом «Нарахування заробітної плати працівникам організації».
- До оформлення виплати зарплати слід створити документ «Зарплата до виплати організації» з видом виплати «Закриття періоду». При цьому на закладці «ПДФО» слід виконати заповнення за характером виплати (кнопка «Заповнити за характером виплати»).
У результаті в табличній частині ПДФО буде сторновано «Непідтверджену суму» та зменшено суми зобов'язань з ПДФО для всіх співробітників у межах цієї суми, а під час проведення буде зроблено відповідні рухи за розрахунками з бюджетом з ПДФО.
- Далі оформлюється звичайним чином «Зарплата до виплати організації» на чергову виплату. При цьому сума ПДФО за співробітниками буде заповнена з урахуванням сум із попереднього кроку.
- Останнім етапом є оформлення перерахування ПДФО за черговою виплатою (документ «Зарплата до виплати організації» з видом виплати «Черговая виплата»):
- якщо сума передоплати була меншою за суму ПДФО (як у нашому прикладі), то оформлюється документ «Платіжне доручення вихідне», при цьому в табличній частині зазначається (документ «Зарплата до виплати організації» з видом виплати «Черговая виплата»;
- якщо передоплата ПДФО повністю закрила зобов'язання за місяць, то документ «Платіжне доручення вихідне» не оформлюється.
Для коректного розподілу авансової оплати ПДФО за співробітниками важливо дотримуватися послідовності формування документів «Зарплата до виплати організації»: спочатку з видом «Закриття періоду» і лише потім «Черговая виплата».
