Операции со счетами неподтвержденного НДС в конце периода

Счета неподтвержденного НДС (6432 «Налоговые обязательства неподтвержденные» и 6442 «Налоговый кредит неподтвержденный») добавлены в конфигурации для того, чтобы сопоставлять предполагаемые и фактические значения НДС, обеспечивая тем самым дополнительную проверку ведения правильности учета. При правильном оформлении налоговых документов, а также регистрации авансов при помощи документа «Регистрация авансов в налоговом учете» в конце учетного периода, остатков по счетам предполагаемого НДС (6432, 6442) быть не должно.

При наличии расхождений в предполагаемом и фактическом НДС система позволяет произвести необходимые корректировки при помощи документов «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС».

Рассмотрим пример.

Поставщик оказал нашему предприятию услуги на сумму 1200 гривень (в т.ч. НДС 200 гривень).

В конце отчетного периода выяснилось, что налоговая накладная от поставщика не получена. Данную информации в конфигурации можно получить при помощи отчета «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений».

В таком случае, следует выполнить корректировку НДС при помощи документа «Корректировка ожидаемого и подтвержденного НДС».

В случае, если еще не полученные налоговые документы, но всё еще ожидается получение налоговых документов, необходимо выбрать вид остатка «Еще не полученные нал. док-ты (не требуется корректировка)».

В случае, если по каким-либо причинам соответствующие налоговые документы уже не могут быть получены от поставщика, необходимо выбрать вид остатка «Нал. док-ты не будут получены (требуется корректировка)»

В результате проведенной корректировки на сумму НДС:

• будет сформирована проводка отнесения НДС на затраты;
• будет сформировано соответствующее движение по регистрам НДС.