Операції з рахунками непідтвердженого ПДВ наприкінці періоду

Рахунки непідтвердженого ПДВ (6432 «Податкові зобов'язання непідтверджені» та 6442 «Податковий кредит непідтверджений») додані в конфігурації для того, щоб зіставляти очікувані та фактичні значення ПДВ, забезпечуючи тим самим додаткову перевірку правильності ведення обліку. За правильного оформлення податкових документів, а також реєстрації авансів за допомогою документа «Реєстрація авансів у податковому обліку» наприкінці облікового періоду, залишків за рахунками очікуваного ПДВ (6432, 6442) бути не повинно.

За наявності розбіжностей в очікуваному та фактичному ПДВ система дає змогу здійснити необхідні коригування за допомогою документів «Коригування очікуваного та підтвердженого ПДВ».

Розглянемо приклад.

Постачальник надав нашому підприємству послуги на суму 1200 гривень (зокрема ПДВ 200 гривень).

Наприкінці звітного періоду з'ясувалося, що податкова накладна від постачальника не отримана. Цю інформацію в конфігурації можна отримати за допомогою звіту «Очікуваний та підтверджений ПДВ придбань».

У такому разі слід виконати коригування ПДВ за допомогою документа «Коригування очікуваного та підтвердженого ПДВ».

У разі, якщо податкові документи ще не отримані, але їх отримання все ще очікується, необхідно вибрати вид залишку «Ще не отримані податк. док-ти (не потрібне коригування)».

У разі, якщо з будь-яких причин відповідні податкові документи вже не можуть бути отримані від постачальника, необхідно вибрати вид залишку «Податк. док-ти не будуть отримані (потрібне коригування)»

У результаті проведеного коригування на суму ПДВ:

• буде сформовано проведення віднесення ПДВ на витрати;
• буде сформовано відповідний рух за регістрами ПДВ.