Практикум: учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами

Безналичные денежные средства

Задание №1. Ввод остатков

Задание №2. Поступление оплаты от покупателя

Задание №3. Оплата поставщику

Задание №4. Анализ движения безналичных ДС

Задание №5. Анализ взаиморасчетов с поставщиками и покупателями

Наличные денежные средства и расчеты с подотчетными лицами

Задание №6. Ввод остатков

Задание №8. Выдача ДС подотчетному лицу

Задание №10. Оплата через подотчетное лицо

Безналичные денежные средства

Задание №1. Ввод остатков

Доступ: Предприятие - Ввод начальных остатков

Кнопка "Открыть список документов". Выбрать раздел учета- "Денежные средства (счета 30, 31, 333, 334)" (документ от 30 июня)

Ввести остатки денежных средств на расчетном счете организации на начало второго полугодия в сумме 20 000 грн. (счет учета - 311)

Задание №2. Поступление оплаты от покупателя

Доступ: Банк - Платежное поручение входящее

Операция Оплата от покупателя

11 июля отразить поступление от покупателя "Вега" на расчетный счет организации суммы, состоящей из:

• Суммы всей задолженности,

• Суммы аванса в размере - 1200 грн.

• Статья движения ДС - Поступление за товар (добавить в справочник)

Сумму задолженности см. в отчете по взаиморасчетам с контрагентами, например, как в задании ". Анализ задолженности контрагентов"

Задание №3. Оплата поставщику

Доступ: Банк - Платежное поручение исходящее. Операция Оплата поставщику

11 июля отразить перечисление поставщику "Светлый путь" суммы, состоящей из:

• Суммы всей задолженности за товар;

• Суммы предоплаты в размере - 1200 грн.

• Статья движения - Оплата поставщику (добавить в справочник)

Задание №4. Анализ движения безналичных ДС

Доступ: Банк - Выписка банка. Выбрать строку за 11 июля

Проверить банковскую выписку за 22 марта

Проанализировать движение безналичных ДС в разрезе статей

Доступ: Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Самоконтроль:

Задание №5. Анализ взаиморасчетов с поставщиками и покупателями

Проанализировать расчеты с контрагентами "Светлый путь" и "Вега" за июль

Можно использовать отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость по счету" или "Анализ субконто" (воспользоваться сохраненной настройкой)

Самоконтроль:

На счетах 631 и 361 нет остатков по указанным контрагентам.

На счете 3711 сальдо Дт (Светлый путь) - 1 200

На счете 6811 сальдо Кт (Вега) - 1 200.

Наличные денежные средства и расчеты с подотчетными лицами

Задание №6. Ввод остатков

Доступ: Предприятие - Ввод начальных остатков

Кнопка "Открыть список документов". Выбрать раздел учета - "Денежные средства (счета 30, 31, 333, 334)" (документ от 30 июня)

Ввести остатки денежных средств в кассе на начало второго полугодия в сумме 5, 40 грн. (счет учета - 301)

Задание №5.7.Поступление ДС в кассу из банка

Доступ: Касса - Приходный кассовый ордер Операция Получение наличных денежных средств в банке

12 июля отразить поступление денежных средств в кассу с расчетного счета:

• Сумма - 1 750 грн. с расчетного счета

• Статья движения денежных средств - Банк-касса (добавить в справочник)

Самоконтроль: Проанализировать банковскую выписку за 12 июля (расход - 1 750 грн., конечный остаток - 12 310 грн.)

Задание №8. Выдача ДС подотчетному лицу

Доступ: Касса - Расходный кассовый ордер

Операция Выдача денежных средств подотчетнику

12 июля отразить выдачу в подотчет Бубликову А. Ф. 810 грн. Статья движения денежных средств - Хоз. нужды (добавить в справочник)

Задание №5.9.Анализ движения наличных ДС

Проанализировать остатки и движение наличных ДС

Доступ: Касса - Кассовая книга

Доступ: Отчеты —" Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Самоконтроль:

Задание №10. Оплата через подотчетное лицо

Доступ: Касса - Авансовый отчет

15 июля отразить оплату подотчетником Бубликовым А. Ф. всей задолженности перед поставщиком "Реалист"

На закладке "Авансы"указать документ выдачи денег,

На закладке "Оплата" указать сумму оплаты —" 810 грн.

Самоконтроль:

Нет остатков на счетах 3721 (Бубликов) и 631 (Реалист)