Практикум: облік грошових коштів і розрахунків з підзвітними особами

Безготівкові грошові кошти

Завдання №1. Введення залишків

Завдання №2. Надходження оплати від покупця

Завдання №3. Оплата постачальнику

Завдання №4. Аналіз руху безготівкових ГК

Завдання №5. Аналіз взаєморозрахунків з постачальниками та покупцями

Готівкові грошові кошти та розрахунки з підзвітними особами

Завдання №6. Введення залишків

Завдання №8. Видача ГК підзвітній особі

Завдання №10. Оплата через підзвітну особу

Безготівкові грошові кошти

Завдання №1. Введення залишків

Доступ: Підприємство - Введення початкових залишків

Кнопка "Відкрити список документів". Вибрати розділ обліку - "Грошові кошти (рахунки 30, 31, 333, 334)" (документ від 30 червня)

Ввести залишки грошових коштів на розрахунковому рахунку організації на початок другого півріччя в сумі 20 000 грн. (рахунок обліку - 311)

Завдання №2. Надходження оплати від покупця

Доступ: Банк - Платіжне доручення вхідне

Операція Оплата від покупця

11 липня відобразити надходження від покупця "Вега" на розрахунковий рахунок організації суми, що складається з:

• Суми всієї заборгованості,

• Суми авансу в розмірі - 1200 грн.

• Стаття руху ГК - Надходження за товар (додати до довідника)

Суму заборгованості див. у звіті за взаєморозрахунками з контрагентами, наприклад, як у завданні ". Аналіз заборгованості контрагентів"

Завдання №3. Оплата постачальнику

Доступ: Банк - Платіжне доручення вихідне. Операція Оплата постачальнику

11 липня відобразити перерахування постачальнику "Світлий шлях" суми, що складається з:

• Суми всієї заборгованості за товар;

• Суми передоплати в розмірі - 1200 грн.

• Стаття руху - Оплата постачальнику (додати до довідника)

Завдання №4. Аналіз руху безготівкових ГК

Доступ: Банк - Банківська виписка. Вибрати рядок за 11 липня

Перевірити банківську виписку за 22 березня

Проаналізувати рух безготівкових ГК у розрізі статей

Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість за рахунком

Самоконтроль:

Завдання №5. Аналіз взаєморозрахунків з постачальниками та покупцями

Проаналізувати розрахунки з контрагентами "Світлий шлях" і "Вега" за липень

Можна використовувати звіти: Оборотно-сальдова відомість за рахунком" або "Аналіз субконто" (скористатися збереженим налаштуванням)

Самоконтроль:

На рахунках 631 і 361 немає залишків за зазначеними контрагентами.

На рахунку 3711 сальдо Дт (Світлий шлях) - 1 200

На рахунку 6811 сальдо Кт (Вега) - 1 200.

Готівкові грошові кошти та розрахунки з підзвітними особами

Завдання №6. Введення залишків

Доступ: Підприємство - Введення початкових залишків

Кнопка "Відкрити список документів". Вибрати розділ обліку - "Грошові кошти (рахунки 30, 31, 333, 334)" (документ від 30 червня)

Ввести залишки грошових коштів у касі на початок другого півріччя в сумі 5, 40 грн. (рахунок обліку - 301)

Завдання №5.7.Надходження ГК до каси з банку

Доступ: Каса - Прибутковий касовий ордер Операція Отримання готівкових грошових коштів у банку

12 липня відобразити надходження грошових коштів до каси з розрахункового рахунку:

• Сума - 1 750 грн. з розрахункового рахунку

• Стаття руху грошових коштів - Банк-каса (додати до довідника)

Самоконтроль: Проаналізувати банківську виписку за 12 липня (витрати - 1 750 грн., кінцевий залишок - 12 310 грн.)

Завдання №8. Видача ГК підзвітній особі

Доступ: Каса - Видатковий касовий ордер

Операція Видача грошових коштів підзвітній особі

12 липня відобразити видачу під звіт Бубликову А. Ф. 810 грн. Стаття руху грошових коштів - Госп. потреби (додати до довідника)

Завдання №5.9.Аналіз руху готівкових ГК

Проаналізувати залишки та рух готівкових ГК

Доступ: Каса - Касова книга

Доступ: Звіти —" Оборотно-сальдова відомість за рахунком

Самоконтроль:

Завдання №10. Оплата через підзвітну особу

Доступ: Каса - Авансовий звіт

15 липня відобразити оплату підзвітною особою Бубликовим А. Ф. всієї заборгованості перед постачальником "Реаліст"

На вкладці "Аванси"вказати документ видачі грошей,

На вкладці "Оплата" вказати суму оплати —" 810 грн.

Самоконтроль:

Немає залишків на рахунках 3721 (Бубликов) і 631 (Реаліст)