Практикум: учет НДС

Налоговый кредит (входящий НДС)

Задание №1. Регистрация полученных налоговых накладных

Задание №2. Анализ полноты получения налоговых накладных

Задание №3. Регистрация полученных налоговых накладных из формы отчета

Налоговые обязательства (исходящий НДС)

Задание №4. Восстановление хронологической последовательности документов

Задание №5. Формирование налоговых накладных

Задание №6. Анализ данных по налоговым обязательствам

Задание №7. Анализ полноты выписки налоговых накладных

Корректировка НДС

Задание №8.Корректировка налогового назначения НДС запасов

Задание №9. Регистрация налоговой накладной по списанию запасов на необлагаемую НДС деятельность

Задание №10. Изменение налоговых параметров списания ТМЦ

Задание №11. Анализ данных налогового учета

Налоговый кредит (входящий НДС)

Задание №1. Регистрация полученных налоговых накладных

Рекомендация: Документ "Регистрация входящего налогового документа" создавать "вводом на основании " приходных документов.

Доступ к приходным документам: Покупка

Зарегистрировать налоговые накладные, полученные в июле вместе с "товарными документами" от поставщиков (датой первичных документов):

• накладные от поставщиков "Светлый путь" и "Реалист" (документы "Поступление товаров и услуг"),

• акт полученных услуг от контрагента "АТП-1220" по транспортировке товара (документ "Поступление доп. расходов").

Доступ к созданным налоговым документам: Покупка - Регистрация входящего налогового документа

Задание №2. Анализ полноты получения налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Проверка суммы входящего НДС

Сформировать отчет "Проверка суммы входящего НДС". Вариант настройки отчета:

• Показатели (закладка "Общее"):

  • Сумма налоговых обязательств, о Выписано налоговых документов (с НДС),

• Группировка строк:

  • Сложный нал. учет, о Контрагент, о Договор,

  • Дата возникновения обязательств,

  • Документ,

• Отбор: "Организация = Универсал", "Вид расчетов = Реализация"

• Сортировка: "Дата возникновения обязательств = По возрастанию".

Задание №3. Регистрация полученных налоговых накладных из формы отчета

Датой первичного документа (платежки от контрагента "Светлый путь") отразить полученную налоговую накладную, которая не была введена ранее

Рекомендация: Переход к документу-основанию возможен из отчета "Проверка суммы входящего НДС"

Налоговые обязательства (исходящий НДС)

Задание №4. Восстановление хронологической последовательности документов

Восстановление необходимо для корректности данных при упрощенном учете НДС

Доступ: Сервис —" Групповое перепроведение документов

Восстановить хронологическую последовательность документов с помощью специальной обработки

Рекомендация: в обработке установить флаг "Останавливать выполнение при ошибке".

Задание №5. Формирование налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Формирование налоговых накладных

Выписать покупателям все необходимые налоговые накладные датой возникновения налоговых обязательств с помощью специальной обработки

Рекомендации: Настроить режим работы - "Обязательства возникшие за период", период - июль; проводить документы - V, кнопка "Заполнить"

Для каждой строки табличной части "Суммы возникших налоговых обязательств" по кнопке "Подбор" указать данные для заполнения номенклатурного состава (документ "Счет на оплату покупателю").

Для суммы налоговых обязательств, возникших 5 июля, в номенклатурном составе оставить р и с, мука и чипсы.

Для суммы налоговых обязательств, возникших 11 июля, в номенклатурном составе оставить только сухарики.

По кнопке "Сформировать" создать две налоговые накладные.

Доступ к созданным документам: Налоговый учет - Налоговая накладная

Задание №6. Анализ данных по налоговым обязательствам

Доступ: Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 643" Самоконтроль:

Задание №7. Анализ полноты выписки налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Проверка суммы обязательств по НДС

Сформировать отчет "Проверка суммы обязательств по НДС". Вариант настройки отчета см. Задание №6.2

Корректировка НДС

Задание №8.Корректировка налогового назначения НДС запасов

Доступ: Налоговый учет - Изменение налогового назначения запасов Операция: Товары

5 июля изменить налоговое назначение НДС запасов, списанных по результатам инвентаризации (Мука - 3 кг, Сухарики - 2 упак.):

• Закладка "Товары":

  • номенклатура - Мука, количество - 3, нал. назн. (НДС) - Обл. НДС, о номенклатура - Сухарики, количество - 2, нал. назн. (НДС) - Обл. НДС; о Нажатием кнопки "Заполнить по партиям", автоматически заполнятся колонки "Документ оприходования", "Цена", "Сумма";

  • Для каждой номенклатуры указать:

    • Новое нал. назн. (НДС) —" Необл. НДС, нехоз,

    • метод корректировки - Начислить обязательства,

• Закладка "Счета учета":

  • Счет затрат-947,

  • Статья затрат - Корректировка НДС.

Задание №9. Регистрация налоговой накладной по списанию запасов на необлагаемую НДС деятельность

Рекомендация: Налоговую накладную с видом операции "Условная продажа" создавать вводом на основании документа "Изменение налогового назначения запасов"

Доступ к документу-основанию: Налоговый учет - Изменение налогового назначения запасов

5 июля создать Налоговую накладную на обязательства, возникшие в связи со списанием на необлагаемую НДС деятельность запасов, приобретенных с целью использования в облагаемой НДС деятельности.

Доступ к созданному документу: Продажа - Налоговая накладная

Задание №10. Изменение налоговых параметров списания ТМЦ

Доступ: Склад - Списание товаров

Отразить в учете то, что недостача списана на необлагаемую НДС деятельность:

• найти документ списания от 6 июля,

• изменить в нем нал. наз. (НДС) на "Необл. НДС, нехоз. ",

• провести документ.

Задание №11. Анализ данных налогового учета

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 6435"

Самоконтроль: по сч. 6435 сальдо на конец периода отсутствует, а обороты = сч. 93

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 281" с группировкой по налоговому назначению.