Практикум: облік ПДВ

Податковий кредит (вхідний ПДВ)

Завдання №1. Реєстрація отриманих податкових накладних

Завдання №2. Аналіз повноти отримання податкових накладних

Завдання №3. Реєстрація отриманих податкових накладних із форми звіту

Податкові зобов'язання (вихідний ПДВ)

Завдання №4. Відновлення хронологічної послідовності документів

Завдання №5. Формування податкових накладних

Завдання №6. Аналіз даних щодо податкових зобов'язань

Завдання №7. Аналіз повноти виписки податкових накладних

Коригування ПДВ

Завдання №8.Коригування податкового призначення ПДВ запасів

Завдання №9. Реєстрація податкової накладної щодо списання запасів на неоподатковувану ПДВ діяльність

Завдання №10. Зміна податкових параметрів списання ТМЦ

Завдання №11. Аналіз даних податкового обліку

Податковий кредит (вхідний ПДВ)

Завдання №1. Реєстрація отриманих податкових накладних

Рекомендація: Документ "Реєстрація вхідного податкового документа" створювати "введенням на підставі " прибуткових документів.

Доступ до прибуткових документів: Купівля

Зареєструвати податкові накладні, отримані в липні разом із "товарними документами" від постачальників (датою первинних документів):

• накладні від постачальників "Світлий шлях" і "Реаліст" (документи "Надходження товарів і послуг"),

• акт отриманих послуг від контрагента "АТП-1220" з транспортування товару (документ "Надходження дод. витрат").

Доступ до створених податкових документів: Купівля - Реєстрація вхідного податкового документа

Завдання №2. Аналіз повноти отримання податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Перевірка суми вхідного ПДВ

Сформувати звіт "Перевірка суми вхідного ПДВ". Варіант налаштування звіту:

• Показники (вкладка "Загальне"):

  • Сума податкових зобов'язань, о Виписано податкових документів (з ПДВ),

• Групування рядків:

  • Складний под. облік, о Контрагент, о Договір,

  • Дата виникнення зобов'язань,

  • Документ,

• Відбір: "Організація = Універсал", "Вид розрахунків = Реалізація"

• Сортування: "Дата виникнення зобов'язань = За зростанням".

Завдання №3. Реєстрація отриманих податкових накладних із форми звіту

Датою первинного документа (платіжки від контрагента "Світлий шлях") відобразити отриману податкову накладну, яку не було введено раніше

Рекомендація: Перехід до документа-підстави можливий зі звіту "Перевірка суми вхідного ПДВ"

Податкові зобов'язання (вихідний ПДВ)

Завдання №4. Відновлення хронологічної послідовності документів

Відновлення необхідне для коректності даних за спрощеного обліку ПДВ

Доступ: Сервіс —" Групове перепроведення документів

Відновити хронологічну послідовність документів за допомогою спеціальної обробки

Рекомендація: в обробці встановити прапорець "Зупиняти виконання в разі помилки".

Завдання №5. Формування податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Формування податкових накладних

Виписати покупцям усі необхідні податкові накладні датою виникнення податкових зобов'язань за допомогою спеціальної обробки

Рекомендації: Налаштувати режим роботи - "Зобов'язання, що виникли за період", період - липень; проводити документи - V, кнопка "Заповнити"

Для кожного рядка табличної частини "Суми податкових зобов'язань, що виникли" за кнопкою "Підбір" указати дані для заповнення номенклатурного складу (документ "Рахунок на оплату покупцеві").

Для суми податкових зобов'язань, що виникли 5 липня, у номенклатурному складі залишити р і с, борошно та чипси.

Для суми податкових зобов'язань, що виникли 11 липня, у номенклатурному складі залишити тільки сухарики.

За кнопкою "Сформувати" створити дві податкові накладні.

Доступ до створених документів: Податковий облік - Податкова накладна

Завдання №6. Аналіз даних щодо податкових зобов'язань

Доступ: Звіти - Оборотно-сальдова відомість за рахунком

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 643" Самоконтроль:

Завдання №7. Аналіз повноти виписки податкових накладних

Доступ: Податковий облік - Перевірка суми зобов'язань з ПДВ

Сформувати звіт "Перевірка суми зобов'язань з ПДВ". Варіант налаштування звіту див. Завдання №6.2

Коригування ПДВ

Завдання №8.Коригування податкового призначення ПДВ запасів

Доступ: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів Операція: Товари

5 липня змінити податкове призначення ПДВ запасів, списаних за результатами інвентаризації (Борошно - 3 кг, Сухарики - 2 пак.):

• Вкладка "Товари":

  • номенклатура - Борошно, кількість - 3, под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ, о номенклатура - Сухарики, кількість - 2, под. призн. (ПДВ) - Опод. ПДВ; о Натисканням кнопки "Заповнити за партіями", автоматично заповняться колонки "Документ оприбуткування", "Ціна", "Сума";

  • Для кожної номенклатури вказати:

    • Нове под. призн. (ПДВ) —" Неопод. ПДВ, негосп,

    • метод коригування - Нарахувати зобов'язання,

• Вкладка "Рахунки обліку":

  • Рахунок витрат-947,

  • Стаття витрат - Коригування ПДВ.

Завдання №9. Реєстрація податкової накладної щодо списання запасів на неоподатковувану ПДВ діяльність

Рекомендація: Податкову накладну з видом операції "Умовний продаж" створювати введенням на підставі документа "Зміна податкового призначення запасів"

Доступ до документа-підстави: Податковий облік - Зміна податкового призначення запасів

5 липня створити Податкову накладну на зобов'язання, що виникли у зв'язку зі списанням на неоподатковувану ПДВ діяльність запасів, придбаних з метою використання в оподатковуваній ПДВ діяльності.

Доступ до створеного документа: Продаж - Податкова накладна

Завдання №10. Зміна податкових параметрів списання ТМЦ

Доступ: Склад - Списання товарів

Відобразити в обліку те, що нестачу списано на неоподатковувану ПДВ діяльність:

• знайти документ списання від 6 липня,

• змінити в ньому под. призн. (ПДВ) на "Неопод. ПДВ, негосп. ",

• провести документ.

Завдання №11. Аналіз даних податкового обліку

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 6435"

Самоконтроль: за рах. 6435 сальдо на кінець періоду відсутнє, а обороти = рах. 93

Сформувати звіт "Оборотно-сальдова відомість за рахунком 281" із групуванням за податковим призначенням.