Валюта взаиморасчетов

Валюты управленческого и регламентированного учетов настраиваются для всей учетной программы (верхнее меню → Сервис → Настройки параметров учета)

Таким образом, настроены два вида валюты:

• регламентированного учета;
• управленческого учета.

В подсистеме взаиморасчетов есть еще одно значение «Валюта взаиморасчетов» → это валюта договора с контрагентом, указанная в настройке «Валюта».

В не зависимости от того, есть ли контрагент резидентом или нерезидентом, валютой договора может являться любая валюта. Но в ситуации, когда действия проводятся с внешнеэкономическим договором, валютой договора не может быть гривна. Это значит, что мы можем составить договор с резидентом, или с любым физическим лицом в любой валюте взаиморасчетов.

Например. Мы знаем, что в конфигурации для целей регламентированного учета всегда применяется валюта «гривна». Управленческий учет предприятие хочет вести в долларах. В договоре с контрагентом, к примеру, мы назначили валюту → гривну. В этом случае вся отчетность по взаиморасчетам будет отображать расчеты с контрагентом в разрезе этого договора, как в гривне, так и в долларах.

Данные в отчете показываются в валюте взаиморасчетов, записанной в договоре с контрагентом и в валюте управленческого учета.

Таким образом, в управленческом учете взаиморасчеты проводятся параллельно в двух валютах:

• в валюте управленческого учета (см. настойки параметров);
• в валюте взаиморасчетов (валюта договора или валюта взаиморасчетов).

Хозяйственную операцию в документе программы можно составить только в валюте взаиморасчетов. Одновременно долг по взаиморасчетам пересчитывается в валюту управленческого учета. Это позволяет приводить расчеты в разной валюте к одной → управленческой, что помогает в анализе и сопоставлении данных. Для перевода данных в валюту управленческого учета по умолчанию применяются курсы валют на дату совершения определенного действия. Информация производится из установленных пользователем курсов в регистре сведений. Но курс можно назначать и сразу в документе (верхнее меню документа → цены и валюта → курс взаиморасчетов → кратность взаиморасчетов). Это значит, что курс может быть договорным по конкретной сделке, и программа при пересчете в управленческом учете применяет курс из документа.

Внимание! В денежных документах управлять курсами запрещается, поскольку в них одинаковые валюта операции и валюта платежа. (А валюта платежа однозначно устанавливается валютой того расчетного счета или кассы, для которой происходит платеж.)

Ниже показана таблица, в которой собраны варианты составления договоров в разных валютах взаиморасчета и наведено пример, как этот параметр договора влияет на действие документов и на создание отчетов.

Для подтверждения сказанного сделаем отчет «Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами» по внешнеэкономическому договору с валютой взаиморасчета EUR.

В отчете документы операций поступления продукции и возвратов составили «Суммы взаиморасчетов» в валюте договора → EUR, так как в настройках параметров учета валюта взаиморасчетов выбрана USD, то и все движения по этому договору переводятся в валюту управленческого учета USD → «Сумма (USD)». В одном из документов поступлений можно увидеть, что суммы по действиям составляются в валюте договора.

«Цены и валюта» пользователем не изменялись на дату документа:

Отчет «Карточка счета» наглядно отображает, что в регламентированном учете суммы документа пересчитаны по курсу в гривны, можно увидеть и валютная часть расчетов.

Внимание! Если мы составляем операции в валюте договора, которая не есть валютой управленческого учета, программа переводит все суммы операций из валюты операции в валюту управленческого учета таким способом:

• перевод в валюту регламентированного учета;
• полученные суммы пересчитываются в валюту управленческого учета (выбранную в общих настройках параметров учета).

Пример:

• валюта регламентированного учета → гривна;
• валюта договора (взаиморасчетов) → евро, курс 11,00 грн. ("из регистра сведений «Курсы валют» на дату проведения операции);
• валюта управленческого учета (из настроек параметров) → доллар, курс 8,00 грн. (берется из регистра сведений «Курсы валют» на дату проведения операции).

Допустим, что сумма сделки → 100 евро. В документе, к примеру, продажи на вкладке «Цены и валюта» мы установили свой курс евро → 10,00 грн.

Тогда операция будет показана:

• сумма операции в валюте договора (взаиморасчетов) → 100 евро;
• сумма операции в валюте регламентированного учета → 11,00 грн. х 100,00 грн. = = 1100,00 грн.;
• сумма операции в валюте управленческого учета будет подсчитана: 10 грн. х 100 евро = 1000, 00 грн.; 1000,00 грн.: 11,00 = 90,909 доллара.

Рекомендации специалистов

Если предприятие предполагает в управленческом учете применять курс валют, который отличается от курса НБУ при проведении хозяйственных операций, то:

• в системе нужно контролировать актуальность курса валюты управленческого учета.