Валюта взаєморозрахунків

Валюти управлінського та регламентованого обліків налаштовуються для всієї облікової програми (верхнє меню → Сервіс → Налаштування параметрів обліку)

Таким чином, налаштовано два види валюти:

• регламентованого обліку;
• управлінського обліку.

У підсистемі взаєморозрахунків є ще одне значення «Валюта взаєморозрахунків» → це валюта договору з контрагентом, зазначена в налаштуванні «Валюта».

Незалежно від того, чи є контрагент резидентом або нерезидентом, валютою договору може бути будь-яка валюта. Але в ситуації, коли дії проводяться із зовнішньоекономічним договором, валютою договору не може бути гривня. Це означає, що ми можемо скласти договір із резидентом або з будь-якою фізичною особою в будь-якій валюті взаєморозрахунків.

Наприклад. Ми знаємо, що в конфігурації для цілей регламентованого обліку завжди застосовується валюта «гривня». Управлінський облік підприємство хоче вести в доларах. У договорі з контрагентом, наприклад, ми призначили валюту → гривню. У цьому випадку вся звітність за взаєморозрахунками відображатиме розрахунки з контрагентом у розрізі цього договору, як у гривні, так і в доларах.

Дані у звіті показуються у валюті взаєморозрахунків, записаній у договорі з контрагентом, і у валюті управлінського обліку.

Таким чином, в управлінському обліку взаєморозрахунки проводяться паралельно у двох валютах:

• у валюті управлінського обліку (див. налаштування параметрів);
• у валюті взаєморозрахунків (валюта договору або валюта взаєморозрахунків).

Господарську операцію в документі програми можна скласти лише у валюті взаєморозрахунків. Одночасно борг за взаєморозрахунками перераховується у валюту управлінського обліку. Це дає змогу зводити розрахунки в різній валюті до однієї → управлінської, що допомагає в аналізі та зіставленні даних. Для переведення даних у валюту управлінського обліку за замовчуванням застосовуються курси валют на дату здійснення певної дії. Інформація береться зі встановлених користувачем курсів у регістрі відомостей. Але курс можна призначати й одразу в документі (верхнє меню документа → ціни та валюта → курс взаєморозрахунків → кратність взаєморозрахунків). Це означає, що курс може бути договірним за конкретною угодою, і програма під час перерахунку в управлінському обліку застосовує курс із документа.

Увага! У грошових документах керувати курсами забороняється, оскільки в них однакові валюта операції та валюта платежу. (А валюта платежу однозначно встановлюється валютою того розрахункового рахунку або каси, для яких відбувається платіж.)

Нижче показано таблицю, у якій зібрано варіанти складання договорів у різних валютах взаєморозрахунку та наведено приклад, як цей параметр договору впливає на дію документів і на створення звітів.

Для підтвердження сказаного зробимо звіт «Відомість за взаєморозрахунками з контрагентами» за зовнішньоекономічним договором із валютою взаєморозрахунку EUR.

У звіті документи операцій надходження продукції та повернень склали «Суми взаєморозрахунків» у валюті договору → EUR, оскільки в налаштуваннях параметрів обліку валюта взаєморозрахунків обрана USD, то й усі рухи за цим договором переводяться у валюту управлінського обліку USD → «Сума (USD)». В одному з документів надходжень можна побачити, що суми за діями складаються у валюті договору.

«Ціни та валюта» користувачем не змінювалися на дату документа:

Звіт «Картка рахунку» наочно відображає, що в регламентованому обліку суми документа перераховані за курсом у гривні, можна побачити й валютну частину розрахунків.

Увага! Якщо ми складаємо операції у валюті договору, яка не є валютою управлінського обліку, програма переводить усі суми операцій із валюти операції у валюту управлінського обліку таким способом:

• переведення у валюту регламентованого обліку;
• отримані суми перераховуються у валюту управлінського обліку (обрану в загальних налаштуваннях параметрів обліку).

Приклад:

• валюта регламентованого обліку → гривня;
• валюта договору (взаєморозрахунків) → євро, курс 11,00 грн. ("із регістру відомостей «Курси валют» на дату проведення операції);
• валюта управлінського обліку (з налаштувань параметрів) → долар, курс 8,00 грн. (береться з регістру відомостей «Курси валют» на дату проведення операції).

Припустимо, що сума угоди → 100 євро. У документі, наприклад, продажу на вкладці «Ціни та валюта» ми встановили свій курс євро → 10,00 грн.

Тоді операція буде показана:

• сума операції у валюті договору (взаєморозрахунків) → 100 євро;
• сума операції у валюті регламентованого обліку → 11,00 грн. х 100,00 грн. = = 1100,00 грн.;
• сума операції у валюті управлінського обліку буде підрахована: 10 грн. х 100 євро = 1000, 00 грн.; 1000,00 грн.: 11,00 = 90,909 долара.

Рекомендації фахівців

Якщо підприємство передбачає в управлінському обліку застосовувати курс валют, який відрізняється від курсу НБУ під час проведення господарських операцій, то:

• у системі потрібно контролювати актуальність курсу валюти управлінського обліку.