Безготівковий рух грошових коштів - оплата від покупця

Основні положення

Заповнення основних реквізитів шапки документа "Платіжне доручення вхідне"

Порядок відображення реквізитів «Розшифрування платежу» документа "Платіжне доручення вхідне"

Наведені в статті приклади відтворювалися в конфігурації «Бухгалтерія для України» (редакція 1.2). Методика, описана в статті, актуальна для конфігурацій «Управління торговельним підприємством для України» (редакція 1.2)

У статті буде розглянуто: значення та особливості заповнення реквізитів платіжного доручення вхідного, варіанти відображення проводок платіжних документів залежно від налаштувань договору з контрагентом і події оплати (аванс або подальша оплата (післяплата)).

Основні положення

Оплата від покупця за надані товари/послуги відображається документом «Платіжне доручення вхідне» з видом операції «Оплата від покупця». Якщо не встановлено налаштування користувача «Запитувати вид операції під час введення нового документа», цей вид операції проставляється автоматично, як найпоширеніший.

Вид операції вибирається за кнопкою «Операція» верхньої панелі документа. Під час натискання на цю кнопку відображається перелік можливих операцій у документі, залежно від вибору певного виду операції змінюватимуться як зовнішній вигляд документа, так і проводки, які він формуватиме.

Рисунок 1 – вибір виду операції документа «Платіжне доручення вхідне»

Заповнення основних реквізитів шапки документа "Платіжне доручення вхідне"

Рисунок 2 – заповнення реквізитів шапки документа «Платіжне доручення вхідне» з видом операції «Оплата від покупця»

Реквізит «Рег. номер» присвоюється автоматично після запису або проведення документа.

Особливістю платіжних доручень є можливість оформлення у два етапи, оскільки можуть існувати часові проміжки між оформленням первинних документів і фактичним рухом грошових коштів.

Дата «від» - це дата оформлення документа, тобто перший етап.

Другий етап - фактичне зарахування грошових коштів за інформацією з банку організації, підтверджується встановленням прапорця «Оплачено» і відповідно зазначенням дати оплати. Саме на цьому етапі змінюється стан залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку організації.

«Рахунок обліку» - визначає, на який розрахунковий рахунок і в якій валюті здійснюється операція зарахування грошових коштів - у національній або іноземній.

Реквізити «Вх. номер» і «від» призначені для відображення номера та дати платіжки за даними платника – покупця. Заповнюються за даними виписки банку.

«Банківський рахунок» вибирається з довідника «Банківські рахунки». При цьому, якщо попередньо було зазначено «рахунок обліку» у національній валюті, для вибору в реквізиті «Банківський рахунок» буде представлено лише рахунки організації в національній валюті (відповідно, при зазначенні валютного рахунку обліку, для вибору буде представлено лише валютні рахунки).

Для підстановки банківських рахунків за замовчуванням у платіжні документи в картці кожної з організацій, за якою ведеться облік у базі, необхідно заповнити реквізит «Осн. банківський рахунок».

«Платник» – покупець, від якого надійшли грошові кошти, вибирається з довідника «Контрагенти».

«Рахунок платника» – банківський рахунок контрагента. Перелік банківських рахунків контрагентів, так само як і рахунків організацій, зберігається в довіднику «Банківські рахунки». Попередньо інформацію про всі банківські рахунки контрагентів може бути внесено до картки контрагента на вкладці «Рахунки та договори».

За потреби автоматичної підстановки в платіжні документи конкретного банківського рахунку в картці контрагента необхідно зазначити такий рахунок як основний. Зробити це можна за допомогою відповідної кнопки командної панелі – «Основний» (у конфігурації «Управління торговельним підприємством для України» кнопка називається «Встановити основним»). Такий банківський рахунок відрізнятиметься від інших жирним шрифтом.

«Сума» – сума взаєморозрахунків з контрагентом за цією операцією (з урахуванням ПДВ).

Порядок відображення реквізитів «Розшифрування платежу» документа "Платіжне доручення вхідне"

Рисунок 3 – заповнення реквізитів «Розшифрування платежу» документа «Платіжне доручення вхідне»

«Договір» – це не аналог первинного документа, а інструмент, що дає змогу налаштувати особливості конкретної господарської операції. Реквізит є обов'язковим для заповнення.

Для створення нового договору у вхідній платіжці або для вибору наявного будуть доступні лише договори такого виду: «з покупцем», «з комітентом» або «з комісіонером».

У договорі з контрагентом задаються основні параметри взаєморозрахунків з контрагентом, зокрема й такі, що впливають на сам вид документа та на порядок формування проводок (прапорець «Складний облік ПДВ», схема податкового обліку, рахунки обліку тощо).

Основні параметри договору з контрагентом докладніше описано в статті «Налаштування параметрів договору з контрагентом для відображення різних видів взаєморозрахунків».

Докладніше про особливості відображення інформації у платіжному дорученні вхідному, залежно від параметрів договору, буде розглянуто нижче на конкретних прикладах.

Необхідно зазначити, що під час вибору договору з контрагентом рахунки бухгалтерського обліку (рахунки розрахунків, рахунки ПДВ) можуть бути заповнені автоматично. Підстановка рахунків обліку розрахунків за замовчуванням здійснюється відповідно до даних регістру відомостей «Рахунки обліку розрахунків з контрагентами».

Прапорець «Платіж за тару» проставляється у разі відображення оплати контрагента за тару.

«Ставка ПДВ» – відображає схему оподаткування контрагента.

«Документ розрахунків» – реквізит буде активним у разі, якщо в договорі з контрагентом зазначено, що взаєморозрахунки ведуться «За розрахунковими документами». Фактично документ розрахунків – це перший документ у межах конкретної операції.

Для «грошових документів» як документ розрахунків може виступати «товарний» документ і навпаки. Водночас і для товарних, і для грошових документів документом розрахунків може виступати документ «Рахунок на оплату». Якщо ж у документі немає посилання на документ розрахунків, то сам документ вважається першим документом угоди та стає «документом розрахунків» для наступних документів у межах конкретної господарської операції.

Якщо йдеться про конфігурацію «Управління торговельним підприємством для України», для відображення рахунків на оплату та замовлень у платіжці наявний додатковий реквізит «Угода», а як «Документ розрахунків» у платіжці виступатиме товарний документ (якщо оплата є другою подією). Якщо відображається передоплата, реквізит «Документ розрахунків» залишиться незаповненим, у цьому разі платіжка і буде документом розрахунків для наступних документів у межах конкретної господарської операції.

Трапляються ситуації, коли необхідно отриману оплату точно співвіднести з торговельними документами, за якими здійснюється розрахунок. У платіжних документах реалізовано можливість зазначити не один договір (розрахунковий документ), а цілий список, тобто розбити суму платежу за кількома договорами (розрахунковими документами). Вибір варіанта відображення налаштовується за допомогою кнопки «Список» у командній панелі документа (у конфігурації «Управління торговельним підприємством для України» необхідно встановити значення «Редагувати» – «Списком» на вкладці «Основна»).

«Стаття руху грош. коштів» – зазначається для можливості аналізу надходжень грошових коштів. Список статей зберігається в довіднику «Статті руху грошових коштів», який має наперед визначені елементи та може доповнюватися користувачем відповідно до потреб підприємства. Статті руху грошових коштів вибираються користувачем вручну в платіжних документах.

«Рахунок розрахунків» – основний рахунок взаєморозрахунків з покупцем, заповнюється автоматично з даних регістру відомостей «Рахунки обліку розрахунків з контрагентами».

Докладніше про налаштування рахунків розрахунків, зокрема й із прив'язкою до договору, можна ознайомитися в статті «Приклади налаштувань рахунків обліку за замовчуванням».

«Рахунок авансів» є обов'язковим для заповнення. У разі якщо ухвалено рішення не використовувати рахунки авансів, цей реквізит заповнюється рахунком основної заборгованості (дублюється значення реквізиту «Рахунок розрахунків»). Докладніше з порядком використання цієї методики можна ознайомитися в статті «Відображення взаєморозрахунків за розрахунковими документами без виділення авансів».