Механізм заповнення податкової накладної номенклатурним складом за допомогою спеціальної обробки

Механізм заповнення податкової накладної номенклатурним складом, описаний у статті, актуальний для типових конфігурацій «Бухгалтерія для України» ред. 1.2, «Управління торговельним підприємством для України» ред. 1.2 та «Управління виробничим підприємством для України» ред. 1.3.

Дата виникнення податкових зобов'язань з податку на додану вартість визначається за правилами, описаними у ст.187 ПКУ.

Детальніше, як це реалізовано в конфігурації, розглянуто у статті «Моменти визначення бази оподаткування ПДВ».

Розглянемо порядок формування податкових зобов'язань з ПДВ за правилом «Першої події».

Для допомоги користувачеві у заповненні номенклатурним складом податкових документів (Податкова накладна та Додаток 2 до податкової накладної) і визначенні «першої події» у типовій конфігурації передбачено обробку «Формування податкових документів» (меню «Операції» - «Обробки»).

Обробку можна запустити через відповідний пункт меню або ж обробка викликається автоматично під час формування податкової накладної «введенням на підставі»:

• грошових документів з отриманою передоплатою від покупця, оскільки в грошовому документі немає номенклатурного складу:
• товарних документів, за якими сума податкових зобов'язань відрізняється від суми ПДВ накладної, наприклад, у разі часткової передоплати, оскільки невідомо – які саме номенклатурні позиції з накладної переносити до податкової накладної.

У таких випадках на екрані з'являється відповідне повідомлення, яке підказує, яких дій очікує система (рисунок 1).

Рисунок 1 – інформаційне повідомлення програми

Як вихідні дані виступають суми очікуваних (не підтверджених податковими документами) зобов'язань з ПДВ, розраховані за даними обліку.

Суми розраховуються за даними записів податкових регістрів накопичення та відповідно до схеми податкового обліку з договору контрагента.

Важливою особливістю цієї обробки є можливість інтерактивно відбирати номенклатуру з документів-підстав, змінювати кількість за кожним рядком номенклатури як довільним чином, так і з використанням сервісних алгоритмів.

Режим роботи обробки встановлюється на вкладці «Налаштування».

В обробці передбачено два режими:

• розрахунок виконується на поточний або на зазначений користувачем момент часу. Цей режим призначений для розрахунку очікуваних податкових зобов'язань, не підтверджених на зазначену дату податковими документами. У цьому разі податкові зобов'язання визначатимуться з точністю до дня. При цьому не відображається дата, коли вони виникли, і не відображаються зобов'язання, для яких сформовані податкові накладні (незалежно від дати їх формування) (рисунок 2).

Рисунок 2 – заповнення обробки «Формування податкових документів» на вкладці «Налаштування» на певну дату

• Розрахунок виконується за датами за довільний період (рисунок 3). Цей режим призначений для контролю правильності дат і сум виписаних податкових накладних за обраний період. У цьому разі податкові зобов'язання визначаються на зазначений момент часу, при цьому враховуються виписані (проведені) до зазначеної дати податкові документи (рисунок 3).
  
  Рисунок 3 – заповнення обробки «Формування податкових документів» на вкладці «Налаштування» за період

Крім того, можна вказати додаткові фільтри для розрахунку поточних сум непідтверджених податкових зобов'язань.

• Для вибору типу сформованих документів призначений реквізит «Вид розрахунків». У разі вибору виду розрахунків «Розрахунки» будуть сформовані лише податкові накладні, у разі вибору виду розрахунків «Повернення» - лише додатки 2 до податкових накладних (рисунок 4).

Рисунок 4 – вибір видів розрахунків обробки «Формування податкових документів» на вкладці «Налаштування»

• Для формування податкових документів за обраними контрагентами (договорами з контрагентами) необхідно заповнити поле «Відбір Договорів/контрагентів» (рисунок 5).
  
  Рисунок 5 – вибір контрагента в обробці «Формування податкових документів» на вкладці «Налаштування»

Тут же задається перелік необхідних дій – формувати підсумкові (зведені) накладні, відкривати, проводити та друкувати на принтері або екрані сформовані податкові документи (рисунок 6).

Рисунок 6 – вибір необхідних дій з податковими документами на вкладці «Налаштування»

На вкладці «Дані» (під час натискання кнопки «Заповнити») у верхній частині таблиці виводиться інформація про суми непідтверджених податкових зобов'язань, у нижній - обирається документ, номенклатурний склад якого буде використовуватися для заповнення податкової накладної на суму очікуваного ПДВ (рисунок 7). Номенклатурний склад сформованих податкових документів переноситься із зазначених користувачем документів-підстав (це можуть бути рахунки-фактури, документи реалізації товарів і послуг тощо).

Документ додається за кнопкою «Підбір» або за піктограмою у командній панелі нижньої частини таблиці.

Рисунок 7 – заповнення обробки «Формування податкових документів» на вкладці «Дані»

У разі ведення взаєморозрахунків з контрагентом «За договором у цілому», тобто коли немає документа-підстави (наприклад, рахунку), номенклатурний склад для формування податкової накладної слід вказати вручну (рисунок 8).

Рисунок 8 – приклад додавання номенклатурного складу до документа «Податкова накладна» вручну

Для заповнення «Додатка 2 до податкової накладної» номенклатурний склад може копіюватися лише з податкової накладної. Документ додається за кнопкою «Підбір» або за піктограмою у командній панелі нижньої частини таблиці (рисунок 8).