Методика ручного керування механізмом розрахунку сум модернізації
У статті "Механізм автоматичного розрахунку сум модернізації, які можна відносити на валові витрати" докладно описано механізм автоматичного розрахунку сум модернізації, які можна віднести на валові витрати.
У статті «Механізм автоматичного розрахунку сум модернізації, які можна відносити на валові витрати» докладно описано механізм автоматичного розрахунку сум модернізації, які можна віднести на валові витрати. Реалізований алгоритм відносить максимально можливу суму модернізації на валові витрати. Водночас у підприємств досить часто виникає потреба з метою оптимізації оподаткування частково віднести суми модернізації на валові витрати, а частково на збільшення балансової вартості основних засобів.
Для реалізації цієї можливості слід виконати такі дії:
- До проведення документа «Закриття податкового періоду» ввести ручну операцію з такими проводками
№ з/п Дебет Кредит Сума Коментар 1. ВР ВР Сума, свідомо більша, ніж дозволена за рік За статтею з константи «Стаття ВР щодо модернізації ОЗ» 2. ОСМ Сума, що відноситься до валових витрат за розрахунками користувача 3. ВР ВР Сума, що відноситься до валових витрат за розрахунками користувача За статтею з константи «Стаття ВР щодо модернізації ОЗ» - Провести документ «Закриття податкового періоду». Оскільки суму, дозволену для віднесення на валові витрати, свідомо перевищено (див. проводку 1 з п.1), то весь дебетовий залишок на рахунку ОСМ буде віднесено на збільшення балансової вартості груп (об’єктів) основних засобів).
- Внести ручну сторно-операцію
№ з/п Дебет Кредит Сума Коментар 1. ВР ВР (сторно) Сума, свідомо більша, ніж дозволена за рік За статтею з константи «Стаття ВР щодо модернізації ОЗ»
