Методика відображення операцій придбання запасів у постачальників-неплатників ПДВ

У статті буде описано методику відображення операцій придбання запасів у постачальника — неплатника ПДВ (наприклад, у СПДФО, що працюють на Єдиному податку).

Приклад відтворювався в конфігурації «Бухгалтерія для України», редакція 1.2. Інформація, наведена в цій статті, також актуальна для конфігурації «Управління торговельним підприємством для України», редакція 1.2, та «Управління виробничим підприємством для України», редакція 1.3.

Попередньо слід внести інформацію про постачальника до довідника «Контрагенти». Оскільки контрагент не є платником ПДВ, то поля «ІПН» і «Номер свідоцтва платника ПДВ» заповнювати не треба.

Надходження запасів відображається за допомогою документа «Надходження товарів і послуг». Оскільки в цьому випадку постачальник не є платником ПДВ, необхідно встановити в табличній частині для кожної номенклатурної позиції ставку ПДВ «Не ПДВ» (рисунок 1).

Рисунок 1 – заповнення документа «Надходження товарів і послуг» від контрагента – неплатника ПДВ на вкладці «Товари»

Також, якщо номенклатура завжди придбавається без урахування ПДВ, то можна безпосередньо в картці самої номенклатури встановити ставку ПДВ «Не ПДВ», тоді під час автоматичного вибору цієї номенклатури в табличній частині буде встановлено це значення (рисунок 2).

Рисунок 2 – вибір ставки ПДВ у картці елемента номенклатури

Якщо наша організація є платником ПДВ, то будь-які покупки, навіть у постачальників-неплатників ПДВ, мають відображатися в Реєстрі податкових накладних. Відповідно необхідно оформити документ «Реєстрація вхідного податкового документа» (у конфігурації «Управління виробничим підприємством для України» це документ «Запис книги придбання»). Оскільки фактично постачальник не видав нам податкову накладну, то в документі слід вибрати вид операції «Інше (товарний чек тощо)» (рисунок 3).

Рисунок 3 – заповнення документа «Реєстрація вхідного податкового документа» з видом операції «Інше (товарний чек тощо)»