Можливі помилки обліку, що впливають на коректність відображення взаєморозрахунків з контрагентами
Наведена в статті інформація актуальна для конфігурації "Управління торговельним підприємством для України" (редакція 1.2).1. Непослідовність оформлення документів. 2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження. 3. Неактуальність ведення обліку в інформаційній базі у зв'язку з некоректною роботою механізму «Дата актуальності обліку». 4. Некоректність ведення обліку в розрізі рахунків і замовлень, а також у розрізі розрахункових документів. 5. Неточність відображення операцій придбання капітальних інвестицій. 6. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
1. Непослідовність оформлення документів
4. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
Наведена в статті інформація актуальна для конфігурації «Управління виробничим підприємством для України» (редакція 1.3).
Під час оформлення взаєморозрахунків з контрагентами бувають ситуації, коли в господарській діяльності розрахунки з контрагентом уже закриті, але за обліковими даними в програмі заборгованість не вважається закритою. Наприклад, коли за відвантаженням програма «не визначає» другої події, або взаєморозрахунки закриваються, але у звіті «Оборотно-сальдова відомість» за рахунком взаєморозрахунків інформація відображається в шаховому порядку.
Можливі помилки обліку, що впливають на відображення взаєморозрахунків з контрагентами, та їх вирішення (варіанти вирішення) для налаштування правильного ведення обліку в інформаційній базі:
1. Непослідовність оформлення документів
В інформаційній системі документи мають бути оформлені послідовно не лише за датою, а й за часом.
При цьому час проведення документів не повинен дорівнювати «00:00:00».
Звертаємо увагу, що час «00:00:00» встановлюється, якщо документи до програми вносяться неоперативно (наприклад, сьогодні створюється документ за вчорашній день).
2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження
Рахунки розрахунків (631,361 тощо) і рахунки авансів (3711, 6811) в усіх документах ланцюжка господарської операції мають збігатися.
При цьому, якщо ухвалено рішення не використовувати «рахунки авансів» (3711, 6811), необхідно перевірити, щоб у документах оплати та відвантаження реквізит був заповнений рахунком основної заборгованості (631, 361 тощо).
| Важливо!!! Реквізит «рахунок авансів» у документах не повинен бути порожнім. |
Докладніше про те, як у конфігурації налаштовуються рахунки обліку взаєморозрахунків з контрагентами (і не тільки), можна дізнатися в статті «Приклади налаштувань рахунків обліку за замовчуванням».
3. Некоректність ведення обліку в розрізі рахунків і замовлень, а також у розрізі розрахункових документів
Якщо в договорі з контрагентом зазначено, що взаєморозрахунки ведуться «За рахунками» або «За замовленнями», ці документи виступатимуть як угода, і посилання на рахунок або замовлення має бути в усіх наступних документах господарської операції.
Якщо за розрахунками з контрагентом ведеться додаткова аналітика за розрахунковими документами (у договорі з контрагентом встановлено прапорець «За документами розрахунків з контрагентами (УУ)») у документі, що закриває розрахунки (другий крок операції), зазначається посилання на розрахунковий документ (перший крок операції).
| Звернути увагу! При веденні взаєморозрахунків з контрагентом у розрізі розрахункових документів, у документах відвантаження відображається вкладка «Передоплата». Якщо відвантаження — це друга подія, необхідно перевірити, щоб на цій вкладці були заповнені платіжні документи. |
4. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
Оскільки в конфігурації реалізовано лише «Складний облік ПДВ», необхідно перевірити, чи оформлено документ «Реєстрація авансів у податковому обліку» на кінець місяця. Документ призначений для коригування очікуваного податкового кредиту та податкових зобов'язань за всіма незакритими авансами, а також для закриття «неповних» повернень.
| Звернути увагу! Методика ведення «складного податкового обліку» передбачає реєстрацію податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ лише накладними й актами послуг (за фактом відвантаження), тому за авансових оплат проводки з ПДВ не формуються. |
Докладніше з методикою ведення «складного обліку ПДВ» можна ознайомитися в статті «Механізм обліку ПДВ (складний облік ПДВ)».
