Можливі помилки обліку, що впливають на коректність відображення взаєморозрахунків з контрагентами
Наведена в статті інформація актуальна для конфігурації "Управління виробничим підприємством для України" (редакція 1.3).1. Непослідовність оформлення документів. 2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження. 3. Некоректність ведення обліку в розрізі рахунків і замовлень, а також у розрізі розрахункових документів. 4. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
1. Непослідовність оформлення документів
4. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
Наведена в статті інформація актуальна для конфігурації «Управління виробничим підприємством для України» (редакція 1.3).
Під час оформлення взаєморозрахунків з контрагентами трапляються ситуації, коли в господарській діяльності розрахунки з контрагентом уже закриті, але за обліковими даними в програмі заборгованість не вважається закритою. Наприклад, коли за відвантаженням програма «не визначає» другої події, або взаєморозрахунки закриваються, але у звіті «Оборотно-сальдова відомість» за рахунком взаєморозрахунків інформація відображається у шаховому порядку.
Можливі помилки обліку, що впливають на відображення взаєморозрахунків з контрагентами, та їх вирішення (варіанти вирішення) для налаштування правильного ведення обліку в інформаційній базі:
1. Непослідовність оформлення документів
В інформаційній системі документи мають бути оформлені послідовно не лише за датою, а й за часом.
При цьому час проведення документів не має дорівнювати «00:00:00».
Звертаємо увагу, що час «00:00:00» встановлюється, якщо документи до програми вносяться неоперативно (наприклад, сьогодні створюється документ за вчорашній день).
2. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» і «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження
Рахунки розрахунків (631,361 тощо) і рахунки авансів (3711, 6811) в усіх документах ланцюжка господарської операції мають збігатися.
При цьому, якщо прийнято рішення не використовувати «рахунки авансів» (3711, 6811), необхідно перевірити, щоб у документах оплати та відвантаження реквізит був заповнений рахунком основної заборгованості (631, 361 тощо).
| Важливо!!! Реквізит «рахунок авансів» у документах не має бути порожнім. |
Докладніше про те, як у конфігурації налаштовуються рахунки обліку взаєморозрахунків з контрагентами (і не тільки), можна ознайомитися в статті «Приклади налаштувань рахунків обліку за замовчуванням».
3. Некоректність ведення обліку в розрізі рахунків і замовлень, а також у розрізі розрахункових документів
Якщо в договорі з контрагентом зазначено, що взаєморозрахунки ведуться «За рахунками» або «За замовленнями», ці документи виступатимуть як угода, і посилання на рахунок або замовлення має бути в усіх наступних документах господарської операції.
Якщо за розрахунками з контрагентом ведеться додаткова аналітика за розрахунковими документами (у договорі з контрагентом встановлено прапорець «За документами розрахунків з контрагентами (УУ)») у документі, що закриває розрахунки (другий крок операції), зазначається посилання на розрахунковий документ (перший крок операції).
| Звернути увагу! При веденні взаєморозрахунків з контрагентом у розрізі розрахункових документів у документах відвантаження відображається вкладка «Передоплата». Якщо відвантаження — це друга подія, необхідно перевірити, щоб на цій вкладці були заповнені платіжні документи. |
4. Некоректність (нерозуміння) методики ведення «Складного обліку ПДВ»
Оскільки в конфігурації реалізовано лише «Складний облік ПДВ», необхідно перевірити, чи оформлено документ «Реєстрація авансів у податковому обліку» на кінець місяця. Документ призначений для коригування очікуваного податкового кредиту та податкових зобов'язань за всіма незакритими авансами, а також для закриття «неповних» повернень.
| Звернути увагу! Методика ведення «складного податкового обліку» передбачає реєстрацію податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ лише накладними й актами послуг (за фактом відвантаження), тому за авансових оплат проводки з ПДВ не формуються. |
Докладніше з методикою ведення «складного обліку ПДВ» можна ознайомитися в статті «Механізм обліку ПДВ (складний облік ПДВ)».
