Сценарії планування

Призначення сценаріїв планування

Реквізити довідника "Сценарії"

Призначення сценаріїв планування

Фінансове планування в підсистемі "Бюджетування" ведеться в розрізі сценаріїв. Сценарій є обов'язковим реквізитом будь-якої бюджетної транзакції.

Здійснюючи планування в межах різних сценаріїв, можна отримати та зіставити:

• різні версії одного й того самого фінансового плану (наприклад, песимістичний та оптимістичний);
• фінансові плани на періоди різної періодичності;
• результати планування в різних валютах;
• результати планування з урахуванням різних прогнозів зміни курсів основних валют.

Інші основні довідники підсистеми (бюджети, статті оборотів за бюджетами) не прив'язані до сценаріїв планування. Це означає, що можна сформувати різні бюджетні транзакції за одними й тими самими статтями оборотів у межах різних сценаріїв; сформувати бюджет одного виду в межах різних сценаріїв.

Матеріальне планування (плани продажів, виробництва, закупівель) також ведеться в розрізі сценаріїв, причому для матеріального та фінансового планування можна використовувати одні й ті самі сценарії. Це дає змогу в автоматизованому режимі використовувати дані матеріального планування для побудови фінансових планів, а також порівнювати результати матеріального та фінансового планування в різних аналітичних розрізах.

Трансляція, облік і аналіз фактичних даних здійснюються в межах "порожнього" сценарію. Однак в окремих випадках, для можливості альтернативної інтерпретації фактичних даних (наприклад, використання інших курсів валют, інших методів розподілу витрат), можна вести облік і аналіз фактичних даних у межах сценарію планування.

Реквізити довідника "Сценарії"

Описано лише ті реквізити довідника, які використовуються в підсистемі "Бюджетування". Реквізити, що використовуються для матеріального планування та не використовуються для бюджетування, не описані.

Реквізит "Деталізація планування" визначає, з якою деталізацією вестиметься фінансове планування за тими статтями оборотів, для яких передбачено облік за номенклатурою. Можлива деталізація до номенклатури або до номенклатурної групи. Деталізація задається для сценарію; необхідність обліку за номенклатурою задається для окремих статей оборотів. Таке поєднання дає змогу вести фінансове планування за однією й тією самою статтею оборотів у межах різних сценаріїв з різною періодичністю.

ПРИКЛАД: У межах сценарію "Основний квартальний (НГ.С)" ведеться деталізація до номенклатурних груп. Це означає, що за статтями оборотів "Оптова торгівля", "Роздрібна торгівля" та "Собівартість" можна отримати укрупнений, з точністю до номенклатурних груп фінансовий план. У межах сценарію "Основний помісячний (Ном.С+К)" ведеться деталізація до номенклатури. Це означає, що за тими самими статтями оборотів можна отримати уточнений, з точністю до номенклатурних позицій фінансовий план.

Реквізит "Періодичність" визначає мінімальний період планування в межах сценарію. Можлива періодичність: день, тиждень, декада, місяць, квартал, півріччя, рік. Планування (формування бюджетних транзакцій) завжди здійснюється на строк, що дорівнює періодичності планування. Аналіз фінансового плану можливий за будь-який період, кратний періодичності сценарію. Зіставлення даних кількох фінансових планів у межах сценаріїв можливе за будь-який період, кратний найбільшій із періодичностей порівнюваних сценаріїв.

ПРИКЛАД: Щоб внести дані за сценарієм "Основний помісячний" (періодичність - місяць) за період січень - лютий, потрібно сформувати дві групи бюджетних транзакцій. У транзакціях однієї з груп буде зазначено період січень, в іншій - період лютий. Внесені дані можна побачити в одному звіті, у якому потрібно зазначити період з 01.01 по 28.02. Порівняти дані в межах сценаріїв "Основний помісячний" та "Основний квартальний" (періодичність - квартал) за період січень - лютий неможливо, можна порівняти дані за 1-й квартал.

Реквізит "Валюта планування" визначає третю валюту, у якій відображаються в системі та можуть бути отримані у звітах бюджетні транзакції. Незалежно від обраної валюти сценарію, усі бюджетні транзакції відображаються також у валюті управлінського обліку та у валюті транзакції. Визначати валюту сценарію, відмінну від валюти управлінського обліку підприємства, доцільно, наприклад, у таких випадках:

• для формування бюджету у валюті, прийнятій інвестором або керівництвом холдингу та відмінній від валюти управлінського обліку підприємства;
• для отримання та порівняння фінансових планів у двох основних валютах (наприклад, USD і EURO);
• у разі прийняття рішення про зміну основної валюти підприємства: у такому разі не можна змінити значення константи "Валюта управлінського обліку", але можна вести планування й аналіз фактичних даних у валюті сценарію.

Реквізит "Використовувати курси сценарію" визначає, які курси валют використовуються під час планування. Якщо прапорець не заповнено, то використовуватимуться курси валют із регістру відомостей "Курси валют" на період планування, тобто ті самі курси, які використовуються під час обліку фактичних даних. Насправді це означає, що планування здійснюватиметься за курсами валют, установленими НБУ на день, у який здійснюється планування.

Якщо прапорець заповнено, планування здійснюватиметься за курсами, зазначеними в сценарії. Задавати курс сценарію доцільно в таких випадках:

• планування здійснюється за поточним курсом валют, відмінним від курсу НБУ (наприклад, за комерційним курсом);
• планування здійснюється за прогнозованими курсами валют, які задаються на період планування.

Курси валют задаються для кожного сценарію окремо. Це дає можливість запланувати різні курси одних і тих самих валют для різних сценаріїв і сформувати в межах цих сценаріїв одні й ті самі бюджетні транзакції. Таким чином можна визначити залежність запланованих результатів діяльності підприємства від динаміки зміни основних курсів валют.

Курси валют сценарію задаються для елемента довідника "Сценарії" на вкладці "Курси валют". Рекомендується задавати значення курсу на перший день кожного періоду планування відповідно до періодичності планування за сценарієм. Для періодів, на які курс з якихось причин не задано, використовується курс на початок попереднього періоду.

Оскільки курси сценарію - це передбачувано курси на майбутні періоди, завантажувати курси валют із зовнішніх джерел не має сенсу. Тому на вкладці "Курси валют" сценарію відсутня кнопка "Завантажити курси". Курси можна вносити вручну або розраховувати за обраною стратегією (видом зміни курсів).

Автоматичний розрахунок курсів сценарію виконується після натискання кнопки "Заповнити". Курс валюти на перший період планування завжди дорівнює заданому "Початковому курсу для заповнення". Розрахунок курсів періодів, починаючи з другого, виконується за одним з алгоритмів залежно від обраного "Виду зміни курсів під час заповнення":

• ланцюгова зміна - відносна зміна: курс кожного наступного періоду розраховується як курс попереднього періоду, змінений на коефіцієнт, що дорівнює зазначеному користувачем "Приросту за період";
• базова зміна - абсолютна зміна: курс кожного наступного періоду розраховується як курс попереднього періоду, змінений на суму, що дорівнює зазначеному користувачем "Приросту за період".

Різні підходи до сумового та кількісного обліку під час матеріального й фінансового планування визначаються їх різним призначенням. Об'єкти матеріального планування однорідні - це номенклатурні позиції або номенклатурні групи. Отже, планування за кількостями та (або) сумами слід здійснювати для всіх об'єктів. Тому необхідність кількісного та сумового планування визначається для сценарію. Об'єкти фінансового планування істотно відрізняються для різних статей оборотів. Тому необхідність кількісного та сумового планування визначається окремо для кожної статті оборотів.