Введення початкових залишків за рахунками плану рахунків бюджетування
Для введення початкових залишків за рахунками бюджетування призначений документ "Коригування залишків за прогнозними балансами". Цей самий документ може використовуватися для коригування залишків за рахунками при зміні циклу планування.
Для введення початкових залишків за рахунками бюджетування призначений документ "Коригування залишків за прогнозними балансами". Цей самий документ може використовуватися для коригування залишків за рахунками при зміні циклу планування.
У цій статті розглядається використання документа лише для ручного введення початкових залишків за рахунками бюджетування, яке необхідно здійснювати:
- на початку роботи з підсистемою "Бюджетування";
- на початку фінансового планування в межах нового сценарію;
- при додаванні до плану рахунків бюджетування нового рахунку.
Початкові залишки за рахунками плану рахунків бюджетування, як і всі рухи за цим планом рахунків, вносяться в розрізі сценаріїв. Це означає, що початкові залишки мають бути введені окремим документом за кожним сценарієм, за яким передбачається здійснювати фінансове планування. Це також означає, що в межах різних сценаріїв можна ввести різні початкові залишки. Це доцільно, наприклад, при формуванні бюджету нового проєкту, строки запуску якого ще не визначені: початкові залишки прогнозуються, причому в межах різних сценаріїв може бути задано кілька варіантів прогнозу.
Крім сценарію, потрібно вказати "Дату залишків" — дату, на яку вводяться залишки за рахунками бюджетування в межах вибраного сценарію. При введенні залишків потрібно вказати дату початку періоду, починаючи з якого здійснюватиметься фінансове планування.
Проводки, які будуть сформовані документом, залежать від значення перемикача "Спосіб коригування залишків". При введенні початкових залишків, особливо в разі, якщо здійснюється введення залишків не за всіма, а за групою рахунків, рекомендується вибирати спосіб коригування "Лише за рахунками, зазначеними в табличній частині". Це означає, що документ сформує проводки за тими рахунками та значеннями субконто, які зазначені в табличній частині документа, у кореспонденції з визначеним службовим рахунком 00.
При виборі способу коригування "За всіма рахунками" проводки будуть сформовані таким чином, щоб сальдо за планом рахунків збігалося зі значеннями, зазначеними в документі. Це означає, зокрема, що за тими рахунками та субконто, які не зазначені в табличній частині документа, проводки будуть сформовані таким чином, щоб отримати нульове сальдо.
Залишки за кожним рахунком і кожним значенням субконто вносяться в табличній частині документа. Для кожного рядка вносяться "Сума упр." — сумовий залишок у валюті управлінського обліку та "Сума сценарію" — сумовий залишок у валюті сценарію. Ці суми пов'язані між собою: при ручному введенні однієї з них друга перераховується відповідно до курсів сценарію або поточних курсів валют на дату введення залишків. Для валютних рахунків, крім того, вводиться валюта та валютна сума. Для невалютних рахунків реквізити "Валюта" та "Валютна сума" не заповнюються.
Для всіх сум залишків за рахунками (сума упр., сума сценарію та валютна сума) вводяться:
- додатні значення для активних та активно-пасивних рахунків, що мають дебетове сальдо;
- додатні значення для пасивних рахунків, що мають кредитове сальдо;
- від'ємні значення для активних та активно-пасивних рахунків, що мають кредитове сальдо;
- від'ємні значення для пасивних рахунків, що мають дебетове сальдо.
Для кількісних рахунків, крім того, зазначається кількісний залишок.
Коригування залишків має бути виконане таким чином, щоб не порушувати нульовий баланс за планом рахунків бюджетування. Це означає, що в самому документі також має дотримуватися нульовий баланс, тобто сума коригувань за активними рахунками має дорівнювати сумі коригувань за пасивними рахунками. Якщо ця умова не виконується, документ не буде проведено.
Для контролю дотримання нульового балансу при введенні залишків можна використовувати напис у нижній частині документа. У ньому зазначається поточний баланс документа.
