Зв'язок з обліком ПДВ
Формування проводок з ПДВ платіжними документами залежить від налаштування складного обліку ПДВ у договорі. Описано особливості подій ПДВ, незакритих авансів і реквізитів платіжних документів.
Чи формуватимуть платіжні документи проводки з ПДВ, залежить від налаштування податкового обліку в договорі з контрагентом:
- якщо в договорі встановлено опцію Складний облік ПДВ, платіжні документи ніколи не формують проводок за рахунками обліку ПДВ. Проводки з ПДВ формуються лише документами відвантаження. Наприкінці податкового періоду незакриті аванси реєструються в податковому обліку спеціальним документом;
- якщо в договорі вимкнено опцію Складний облік ПДВ, платіжні документи формують проводки з ПДВ залежно від події ПДВ — моменту визначення бази оподаткування, що кожен документ розраховує автоматично. У такому разі в платіжних документах слід зазначати ставку ПДВ, суму ПДВ, податкове призначення ПДВ та ознаку Поставка ОФ (для операцій закупівлі) саме так, як це зазначено в актах / накладних.
У платіжних документах є види операцій, не пов’язані з розрахунками за договорами з контрагентами. У таких випадках за платіжним документом не виникає очікуваного ПДВ.
