1С:Предприятие 7.7 /
Комплексная конфигурация /
Комплексная конфигурация

Оглавление

Методика отражения поступления услуг по различным ставкам НДС

Поступление услуг выполняется на условиях предоплаты.

Поступление услуг выполняется на условиях последующей оплаты.

В связи с тем, что в последнее время очень популярной стала операция отражения оплаты услуг мобильной связи, которые помимо НДС облагается также и пенсионным фондом, рассмотрим методику отражения данной операции в типовой конфигурации «Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Карды для Украины».

Следует обратить внимание на то, что в конфигурации установлен признак выделять авансы и проводки по НДС делаются по « Налоговой накладной ».

Поступление услуг выполняется на условиях предоплаты.

1. На первом шаге следует оформить «Договор» и «Счет-входящий» на оказываемые услуги. При чем в «Счете-входящем» необходимо отдельными строками указывать как сами получаемые услуги сотовой связи ( облагаемые НДС , указываем ставку НДС – 20%), так и сумму отчислений в Пенсионный фонд (которая не облагается НДС, указываем ставку НДС – Без НДС). Данные документы в дальнейшем будут выступать в качестве аналитических разрезов при регистрации взаиморасчетов. Заполненная форма документа «Счет-входящий» показана на рисунке 1 – Документ «Счет-входящий».
   
   Рисунок 1 – Документ «Счет-входящий»
2. На втором шаге необходимо отразить выполнение предоплаты за получаемые услуги. Для этого следует создать и заполнить документ « Банковская выписка ». В документе следует одной строкой отразить перечисление аванса за получаемую услугу. Указать «Ставку НДС» – «20%», выбрать «Контрагента», «Договор», «Счет-входящий», указать сумму, которую следует перечислить как аванс за получаемую услугу. Второй строкой следует указать отчисление в пенсионный фонд, указать «Ставку НДС» – «Без НДС», выбрать «Контрагента», «Договор», «Счет-входящий», а также следует указать сумму, перечисляемую в Пенсионный фонд. Заполненная форма документа показана на рисунке 2 – Документ « Банковская выписка ».
   
   Рисунок 2 – Документ «Банковская выписка»

   После проведения « Банковской выписки » будут сформированы проводки, которые отразят Валовые расходы в налоговом учете, сумму аванса, а также налоговый кредит за получаемую услугу (рисунок 3).

   
   Рисунок 3 – Проводки документа «Банковская выписка»

3. На третьем шаге необходимо отразить поступление самих услуг. Для этого на основании документа «Счет-входящий» необходимо ввести документ « Услуги сторонних организаций ». В шапке документа автоматически будет заполнен контрагент и документы основания поступления услуг. В табличной части документа будет заполнено две строки – одна по поступлению услуг (Ставка НДС – 20%), а вторая по перечислению в Пенсионный фонд (Ставка НДС – Без НДС). Заполненная форма документа «Услуги сторонних организаций» показана на рисунке 4.
   
   Рисунок 4 – Документ «Услуги сторонних организаций»

   После проведения документа «Услуги сторонних организаций» будут сформированы проводки, которые отразят погашение аванса, налоговый кредит, а также будет отнесена стоимость услуг к составу административных затрат (рисунок 5).

   
   Рисунок 5 – Проводки документа «Услуги сторонних организаций»

4. На последнем, четвертом шаге, необходимо отразить закрытие налогового кредита по НДС. Для этого на основании документа «Банковская выписка», по которому возникло первое событие, необходимо ввести два документа « Запись книги приобретения ». Один документ (Ставкой НДС – «20%») на услуги связи и второй документ (Ставка НДС – «Без НДС») на перечисление в Пенсионный фонд. При попытке ввести на основании «Банковской выписки» документ «Запись книги приобретения » программой будет предложено ввести два документа с различными ставками. Необходимо по очереди ввести два документа. Реквизиты в документах будут заполнены автоматически на основании данных, которые были указаны в «Счете-входящем». Документы показаны на рисунке 6 и 7 соответственно.
   
   Рисунок 6 – Документ «Запись книги приобретения» оплата услуги
   
   Рисунок 7 – Документ «Запись книги приобретения» перечисление в Пенсионный фонд

   После проведения документа «Запись книги Приобретения» будет сформирована проводка только по одному документу – по оплате услуг. Проводка показанная на рисунке 8.

   
   Рисунок 8 – Проводки документа «Запись книги приобретения» оплата услуг

Поступление услуг выполняется на условиях последующей оплаты.

1. На первом шаге следует также как и в первом случае (поступление услуг на условиях предоплаты) оформить «Договор».
2. На втором шаге необходимо отразить поступление услуг. Для этого на основании документа «Договор» необходимо ввести документ «Услуги сторонних организаций». В шапке документа автоматически будет заполнен контрагент и документы основания поступления услуг. В табличной части документа будет заполнено две строки – одна по поступлению услуг (Ставка НДС – 20%), а вторая по перечислению в Пенсионный фонд (которая не облагается НДС, указываем ставку НДС – Без НДС). Заполненная форма документа «Услуги сторонних организаций» показана на рисунке 9.
   
   Рисунок 9 – Документ «Услуги сторонних организаций»

   После проведения документа «Услуги сторонних организаций» будут сформированы проводки, которые отразят Валовые расходы в налоговом учете, налоговый кредит, а также будет отнесена стоимость услуг к составу административных затрат (рисунок 10).

   
   Рисунок 10 – Проводки документа «Услуги сторонних организаций»

3. На третьем шаге необходимо отразить перечисление оплаты за полученные услуги. Для этого следует создать и заполнить документ «Банковская выписка». В документе следует одной строкой отразить перечисление оплаты за полученную услугу. Указать «Ставку НДС» – «20%», выбрать «Контрагента», «Договор», указать сумму, которую следует перечислить за получаемую услугу. Второй строкой следует указать отчисление в пенсионный фонд, указать «Ставку НДС» – «Без НДС», выбрать «Контрагента», «Договор», а также следует указать сумму, перечисляемую в Пенсионный фонд. Заполненная форма документа показана на рисунке 11 – Документ «Банковская выписка».
   
   Рисунок 11 – Документ «Банковская выписка»

   После проведения «Банковской выписки» будут сформирована проводка, которая отразит перечисление оплаты контрагенту за получаемую услугу (рисунок 12).

   
   Рисунок 12 – Проводки документа «Банковская выписка»

4. На последнем, четвертом шаге, необходимо отразить закрытие налогового кредита по НДС. Для этого на основании документа «Услуги сторонних организаций», по которому возникло первое событие, необходимо ввести два документа «Запись книги приобретения». Один документ (Ставкой НДС – «20%») на услуги связи и второй документ (Ставка НДС – «Без НДС») на перечисление в Пенсионный фонд. При попытке ввести на основании «Услуг сторонних организаций» в документе «Запись книги приобретения» реквизиты будут заполнены автоматически на основании данных, которые были указаны в документе «Услуги сторонних организаций». Следует обратить внимание на то, что показывать в базе НДС сумму, перечисляемую в Пенсионный фонд не правильно, т.к. эта сумма попадает в декларацию. По этому следует в одном документе исправить «Сумму без НДС» по оплате услуг, а во втором документе указать «Ставку НДС» – «Без НДС» и вручную заполнить «Сумму без НДС» перечислений в Пенсионный фонд. Документы показаны на рисунке 13 и 14 соответственно.
   
   Рисунок 13 – Документ «Запись книги приобретения» оплата услуги
   
   Рисунок 14 – Документ «Запись книги приобретения» перечисление в Пенсионный фонд

   После проведения документа «Запись книги Приобретения» будет сформирована проводка только по одному документу – по оплате услуг. Проводка показанная на рисунке 15.

   
   Рисунок 15 – Проводки документа «Запись книги приобретения»

Нас находят: поступление услуг проводки, мобильная связь НДС в программе 1С 8 2, поступление услуг проводки украина, проводки по услугам сторонних организаций, https://stimul kiev ua/materialy htm?a=metodika_otrazheniya_postupleniya_uslug_po_razlichnym_stavkam_nds, проводки поступление услуг, проводки при поступлении услуг, какие проводки по приобретению услуг, услуги сторонних организаций проводки, Украина как в 1с оприходовать мобильную связи