1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Бюджетирование

Оглавление

Источники данных для расчетов бюджетирования

Выбор источника

Выбор показателей источника

Отборы

Связь с измерениями бюджетирования

Проверка настройки источника

 

Справочник "Источники данных для расчетов бюджетирования" предназначен для хранения правил отбора данных конфигурации, используемых для трансляции в подсистему "Бюджетирование". Для трансляции могут использоваться фактические и плановые данные любой из подсистем конфигурации " Управление производственным предприятием ", включая саму подсистему "Бюджетирование". Использование источников данных позволяет автоматизировать процессы финансового планирования и анализа исполнения бюджета.

Выбор источника

Источниками данных могут быть:

• разделы управленческого учета - регистры накопления;
• справочная информация - регистры сведений;
• остатки и обороты по планам счетов - регистры бухгалтерии.

Следует отметить, что понятие "разделы управленческого учета" включает в себя все регистры накопления конфигурации, в том числе регистры, предназначенные для бухгалтерского, налогового и международного учета. Отбор данных регламентированного и международного учета из "разделов управленческого учета" обозначает, что эти данные будут отобраны из регистра накопления, а не из регистра бухгалтерии, содержащего остатки и обороты по соответствующему плану счетов . Всю информацию, которую планируется использовать в подсистеме "Бюджетирование", рекомендуется получать из регистров накопления. Это обеспечивает более быстрый отбор информации, получение более детальной аналитики.

Выбрать в качестве источника данных регистр накопления в целом нельзя, следует определить, какие из данных регистра будут использоваться: движения или остатки (обороты). Выбор остатков и (или) оборотов обозначает, что будут использоваться только данные регистра; выбор движений обозначает, что можно будет также использовать реквизиты документов-регистраторов, сформировавших движения по регистру. Однако отбор остатков и оборотов имеет существенные преимущества: осуществляется быстрее, чем отбор движений регистра; позволяет использовать при бюджетировании одновременно остатки и обороты регистра, в то время как при выборе движений можно использовать только обороты, причем для остаточных регистров - только приход или только расход. Поэтому рекомендуется выбирать в качестве источника данных движения регистра только в нестандартных ситуациях, когда невозможно настроить источник данных, пользуясь только данными регистра.

ПРИМЕР: Обороты по статьям " Выручка от оптовых продаж " и "Выручка от розничных продаж" бюджета доходов и расходов планируются в валюте управленческого учета исходя из плана продаж предприятия с детализацией по номенклатурным группам. При этом разделение по видам выручки производится по подразделениям предприятия. В качестве источника данных используется регистр накопления "Планы продаж", из него нужно получить следующие данные: сценарий; номенклатура (номенклатурная группа); подразделение; сумма в валюте управленческого учета. Все эти данные содержатся непосредственно в регистре, являясь его измерениями и ресурсами. Это значит, что нужно использовать источник данных "Планы продаж: обороты".

ПРИМЕР: Обороты по статье "Затраты на переработку" бюджета доходов и расходов планируются исходя из фактических затрат предыдущего периода в разрезе производственных подразделений и переработчиков. В качестве источника данных используется регистр накопления " Незавершенное производство ", из него нужно получить следующие данные: статья затрат ; подразделение; контрагент; сумма затрат. В регистре не содержатся данные о контрагенте (переработчике), однако эти данные могут быть получены из документов-регистраторов "Получение услуг по переработке", сформировавших приходные движения по регистру. Это значит, что нужно использовать источник данных "Незавершенное производство движения: приход".

Точно так же невозможно выбрать в качестве источника данных журнал проводок (регистр бухгалтерии) в целом, следует выбрать данные регистра. Возможные варианты:

• остатки, обороты, остатки и обороты - позволяют использовать проводки по бухгалтерским счетам и субконто;
• обороты с корреспонденцией - позволяют, кроме того, использовать обороты между бухгалтерскими счетами и субконто;
• движения с субконто - позволяют, кроме того, использовать данные документов-регистраторов, сформировавших проводки.

Таким образом, последний вариант позволяет использовать максимальный объем информации, связанной с регистром бухгалтерии. Однако, как и при выборе в качестве источника данных регистра накопления, отбор движений производится значительно медленнее, чем отбор остатков и оборотов, в том числе и оборотов с корреспонденцией. Поэтому выбирать в качестве источника движения рекомендуется только в том случае, когда требуемые данные не могут быть получены непосредственно из регистра бухгалтерии.

ПРИМЕР: Начальные остатки по счету плана счетов бюджетирования " Задолженность покупателей и заказчиков текущая" вводятся исходя из остатков на субсчетах счета 36 бухгалтерского плана счетов. В качестве источника данных используется регистр бухгалтерии «Журнал проводок бухгалтерского учета», из него нужно получить следующие данные: бухгалтерский счет; контрагент; валюта договора; сумма взаиморасчетов в валюте договора. Вся эта информация содержится в бухгалтерских проводках по субсчетам счета 36 (контрагент - 1-е субконто счета 36). Это значит, что можно использовать источник данных "Журнал проводок ( бухгалтерский учет ): остатки". Однако чтобы иметь возможность использовать этот же источник данных для планирования оборотов взаиморасчетов с покупателями и заказчиками, можно выбрать источник "Журнал проводок (бухгалтерский учет): остатки и обороты".

ПРИМЕР: Обороты по статье "Материалы собственные" бюджета доходов и расходов планируются исходя из расходов предыдущего месяца раздельно по производственным подразделениям и номенклатурным группам по данным международного учета. Стоимость затрат может быть получена как сумма оборотов между счетами 20321 (20322) и 2031. В качестве источника данных используется регистр бухгалтерии "Международный учет", из него нужно получить следующие данные: счет по дебету; счет по кредиту; подразделение; номенклатурная группа; сумма оборотов в валюте международного учета. Такая информация не может быть получена из оборотов одного из счетов, но может быть получена из корреспонденции счетов (подразделение и номенклатурная группа - субконто счета 2032). Нужно использовать источник "Международный учет: обороты с корреспонденцией".

ПРИМЕР: В финансовом анализе деятельности предприятия используется статья расходов "Проценты по кредитам начисленные". Проценты учитываются в разрезе проектов, для финансирования которых были получены кредиты. Сумма кредитов может быть получена как сумма оборотов между счетами 951 и 684. В качестве источника данных используется регистр бухгалтерии «Журнал проводок бухгалтерского учета», из него нужно получить следующие данные: бухгалтерский счет по дебету; бухгалтерский счет по кредиту; проект; сумма оборотов в национальной валюте. Проект не является субконто счетов 951 и 684, однако является реквизитом документа " Поступление товаров и услуг ", которым отражается начисление процентов по кредитам. Это значит, что необходимо использовать источник данных "Журнал проводок (бухгалтерский учет): движения с субконто".

Выбор показателей источника

Возможные показатели источника - суммовые и количественные показатели, которые будут использоваться при расчетах, определяются автоматически при выборе источника. Показателями источника являются ресурсы для регистров накопления и сведений и итоги для счетов. Из предложенных показателей пользователь может выбрать и пометить те, которые будут нужны при расчетах.

Следует отметить, что показатели, используемые при расчете, определяются позднее и раздельно для каждого конкретного расчета. Это значит, что при настройке источника данных можно выбирать не только те показатели, которые нужны для того расчета, для которого настраивается источник, но и другие показатели, которые предположительно могут понадобиться для других расчетов.

ПРИМЕР: Настраивается источник данных "Планы продаж: обороты" для планирования оборотов по статьям "Выручка от оптовых продаж" и "Выручка от розничных продаж" бюджета доходов и расходов с детализацией по номенклатурным группам. Возможные показатели источника - "Количество: оборот", "Стоимость: оборот" и "НДС: оборот". Для планирования выручки достаточно показателя "Стоимость: оборот". Однако можно предположить, что планирование сумм НДС к уплате также будет производиться исходя из этого источника. Поэтому целесообразно выбрать также показатель "НДС: оборот". Показатель "Количество: оборот" выбирать нецелесообразно, т.к. планирование продаж в количественном выражении на предприятии не ведется и не предполагается.

Отборы

Отборы, которые можно наложить на источник данных, разделяются на отборы по временной границе и отборы по данным. Отборы по данным выполняются так же, как в отчетах конфигурации и в "Помощнике планирования", и позволяет наложить фильтр на данные источника по фиксированным значениям.

ПРИМЕР: Продолжается настройка источника данных "Планы продаж: обороты". Нужно разделить продажи на оптовые и розничные. Для этого в справочнике подразделений формируются группы " Оптовая торговля " и " Розничная торговля ". Формируется два источника данных "Планы продаж: обороты" с разными наименованиями, которые различаются только отбором: на один из источников накладывается отбор "Подразделение В иерархии Оптовая торговля", на другой - отбор "Подразделение В иерархии Розничная торговля". Таким образом, несмотря на то что, что значения для отбора заданы жестко, при изменении организационной структуры предприятия перенастройка источника не потребуется.

ПРИМЕР: Настраивается источник "Международный учет: обороты с корреспонденцией" для корреспонденции счетов 2032 и 2031. Источник настраивается для планирования расходов по статье "Материалы собственные". На источник накладываются отборы по значениям счетов дебета и кредита. По дебету может быть указан счет 20321 или 20322, поэтому в отборе указывается тип сравнения "В списке". По кредиту может быть указан счет, являющийся группой, поэтому в отборе указывается тип сравнения "В иерархии".

Отборы по временной границе отличаются тем, что для границы могут быть указаны не абсолютные, а относительные значения: не фиксированные даты, а смещение относительно периода планирования (периода трансляции фактических данных). Это позволяет использовать источник данных без изменений в течение нескольких периодов; при одновременном планировании на несколько циклов.

Граница отбора данных задается:

• периодом дат для оборотов и движений регистров накопления и регистров бухгалтерии;
• одной датой для остатков регистров накопления и регистров бухгалтерии; периодических регистров сведений;
• не задается для непериодических регистров сведений.

Любая дата, входящая в границу отбора (даты начала и конца отбора данных для оборотов, дата значения для остатков) определяется по одним и тем же принципам: задается начальная граница и смещение от нее. Начальная граница может быть задана как фиксированная дата, как начало или конец периода, причем под периодом понимается период планирования либо трансляции фактических данных в подсистему бюджетирования. Смещение задается как количество периодов заданной периодичности, от дня до года.

ПРИМЕР: Обороты по статье "Затраты на переработку" бюджета доходов и расходов планируются исходя из фактических затрат предыдущего периода. Смещение периода отбора используемых данных относительно периода планирования составляет -1 месяц, это касается и начала, и конца периода отбора. Поэтому в источнике данных дата начала отбора определяется смещением -1 месяц от начала периода планирования, аналогично дата конца отбора определяется смещением -1 месяц от конца периода планирования.

ПРИМЕР: Закупки товаров в течение года планируются исходя из цен, зафиксированных в договорах с поставщиками в начале года. Для расчета цен закупки используется источник данных " Условия поставок по договорам контрагентов по номенклатуре". Дата отбора задается как фиксированная дата начала года. Источник нужно будет корректировать один раз в год.

Связь с измерениями бюджетирования

Источники данных используются при автоматизированном финансовом планировании и при трансляции фактических данных в подсистему бюджетирования. В любом из этих случаев недостаточно рассчитать сумму и количество оборота по статье бюджета, требуется правильно указать для оборота аналитики бюджетирования. Для автоматизированного определения аналитик бюджетирования при расчете нужно настроить связь реквизитов источника с измерениями бюджетирования: для измерения бюджетирования указывается соответствующее ему измерение регистра, субконто счета, реквизит документа-регистратора или другой реквизит, связанный с источником данных.

Связь может быть настроена не для всех измерений бюджетирования (ЦФО, проект, номенклатура, контрагент, сценарий, валюта), а только для тех измерений, значения которых должны быть рассчитаны автоматически. Например, если из источника бюджетирования могут быть получены данные только в валюте управленческого учета, то настраивать связь с измерением бюджетирования "валюта" нет необходимости; если при помощи источника данных предполагается получать обороты по статье бюджета, для которой не ведется учет по номенклатуре, связь с измерением бюджетирования "номенклатура" настраивать не нужно.

ПРИМЕР: Продолжается настройка источника данных "Затраты на переработку". Источник предназначен для планирования затрат раздельно для каждого производственного подразделения и каждого переработчика. Для источника данных нужно настроить связь с измерениями "ЦФО" и "контрагент". ЦФО (производственное подразделение) указан непосредственно в источнике данных - регистре накопления "Незавершенное производство". Контрагент (переработчик) не указан в регистре накопления и может быть получен как реквизит документа, сформировавшего оборот по регистру.

ПРИМЕР: Продолжается настройка источников данных "Планы продаж: обороты". Источники предназначены для планирования выручки от оптовых и розничных продаж в разрезе номенклатурных групп и подразделений продажи. Для источника данных нужно настроить связь с измерениями "номенклатура" и "ЦФО". Подразделение (ЦФО) указано непосредственно в источнике данных - регистре накопления "Планы продаж". Планирование выручки ведется в разрезе номенклатурных групп. Это значит, что для планирования используется сценарий с детализацией до номенклатурной группы, при такой детализации номенклатурная группа записывается в аналитику (измерение) бюджетирования "номенклатура". Какой реквизит источника данных определяет номенклатурную группу, зависит от детализации сценария, в рамках которого ведется материальное планирование. Если для материального планирования также используется сценарий, детализированный до номенклатурной группы, то измерение регистра "Номенклатура" содержит номенклатурную группу, следовательно, именно с этим измерением регистра должна быть установлена связь. Если же ведется материальное планирование с точностью до номенклатуры, то измерение регистра "Номенклатура" содержит конкретную номенклатуру. В таком случае номенклатурная группа из регистра накопления может быть получена как реквизит измерения регистра "Номенклатура".

ПРИМЕР: Транслируются в подсистему бюджетирования фактические данные по статье "Проценты по кредитам начисленные" в разрезе проектов, для финансирования которых были получены кредиты. Источник данных содержит обороты между бухгалтерскими счетами 951 и 684. Для источника данных нужно настроить связь с измерениями бюджетирования "контрагент" и "проект". Контрагент (кредитор) указывается в первом субконто счета 684, т.е. в СубконтоКт1. Проект не указан в бухгалтерской проводке и может быть получен как реквизит документа, сформировавшего бухгалтерскую проводку.

Проверка настройки источника

После завершения настройки источника можно определить, какие данные можно получить из него, при помощи кнопки "Проверить". При нажатии кнопки формируется отчет, содержащий значения показателей источника для всех сочетаний реквизитов, для которых задана связь с измерениями бюджетирования, с учетом заданных отборов. Период отбора рассчитывается в соответствии с указанной в источнике границей отбора, причем начальная граница определяется текущим периодом. Например, если для источника данных не указан сдвиг, то будут отобраны данные текущего месяца; если указан сдвиг -1 месяц, будут отобраны данные прошлого месяца.

Нас находят: Источники данных для расчета бюджетирования, источник данных для формыдекан, источники данных для расчетов бюджетирования, движения обороты или обороты бюджетирование, связь с измерениями бюджетирования, Как сделать чтобы в фактических данных бюджетирования были остатки, источник данных для статьи оборотов в 1с упп, ИсточникиДанныхДляРасчетов ПравилаВычисленияПараметровЗапроса, своевременность предоставления плановых расчетов - источниу данных для расчета КПК, сдвид в периодах в источниках данных бюджетирования