1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Учет НДС

Оглавление

Практикум: учет НДС

Налоговый кредит (входящий НДС)

Задание №1. Регистрация полученных налоговых накладных

Задание №2. Анализ полноты получения налоговых накладных

Задание №3. Регистрация полученных налоговых накладных из формы отчета

Налоговые обязательства (исходящий НДС)

Задание №4. Восстановление хронологической последовательности документов

Задание №5. Формирование налоговых накладных

Задание №6. Анализ данных по налоговым обязательствам

Задание №7. Анализ полноты выписки налоговых накладных

Корректировка НДС

Задание №8.Корректировка налогового назначения НДС запасов

Задание №9. Регистрация налоговой накладной по списанию запасов на необлагаемую НДС деятельность

Задание №10. Изменение налоговых параметров списания ТМЦ

Задание №11. Анализ данных налогового учета

 

Налоговый кредит (входящий НДС)

Задание №1. Регистрация полученных налоговых накладных

Рекомендация: Документ "Регистрация входящего налогового документа" создавать " вводом на основании " приходных документов.

Доступ к приходным документам: Покупка

За регистри ровать налоговые накладные, полученные в июле вместе с "товарными документами" от поставщиков (датой первичных документов):

• накладные от поставщиков "Светлый путь" и "Реалист" (документы "Поступление товаров и услуг"),

• акт полученных услуг от контрагента "АТП-1220" по транспортировке товара (документ "Поступление доп. расходов").

Доступ к созданным налоговым документам: Покупка - Регистрация входящего налогового документа

Задание №2. Анализ полноты получения налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Проверка суммы входящего НДС

С форми ровать отчет "Проверка суммы входящего НДС". Вариант настройки отчета:

• Показатели (закладка "Общее"):

  • Сумма налоговых обязательств, о Выписано налоговых документов (с НДС),

• Группировка строк:

  • Сложный нал. учет, о Контрагент, о Договор,

  • Дата возникновения обязательств,

  • Документ,

• Отбор: "Организация = Универсал", "Вид расчетов = Реализация"

• Сортировка: "Дата возникновения обязательств = По возрастанию".

Задание №3. Регистрация полученных налоговых накладных из формы отчета

Датой первичного документа (платежки от контрагента "Светлый путь") отразить полученную налоговую накладную, которая не была введена ранее

Рекомендация: Переход к документу-основанию возможен из отчета "Проверка суммы входящего НДС"

Налоговые обязательства (исходящий НДС)

Задание №4. Восстановление хронологической последовательности документов

Восстановление необходимо для корректности данных при упрощенном учете НДС

Доступ: Сервис —" Групповое перепроведение документов

Восстановить хронологическую последовательность документов с помощью специальной обработки

Рекомендация: в обработке установить флаг "Останавливать выполнение при ошибке".

Задание №5. Формирование налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Формирование налоговых накладных

Выписать покупателям все необходимые налоговые накладные датой возникновения налоговых обязательств с помощью специальной обработки

Рекомендации: Настроить режим работы - "Обязательства возникшие за период", период - июль; проводить документы - V, кнопка "Заполнить"

Для каждой строки табличной части "Суммы возникших налоговых обязательств" по кнопке "Подбор" указать данные для заполнения номенклатурн ого состава (документ "Счет на оплату покупателю").

Для суммы налоговых обязательств, возникших 5 июля, в номенклатурном составе оставить р и с, мука и чипсы.

Для суммы налоговых обязательств, возникших 11 июля, в номенклатурном составе оставить только сухарики.

По кнопке "Сформировать" создать две налоговые накладные.

Доступ к созданным документам: Налоговый учет - Налоговая накладная

Задание №6. Анализ данных по налоговым обязательствам

Доступ: Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 643" Самоконтроль:

Задание №7. Анализ полноты выписки налоговых накладных

Доступ: Налоговый учет - Проверка суммы обязательств по НДС

Сформировать отчет "Проверка суммы обязательств по НДС". Вариант настройки отчета см. Задание №6.2

Корректировка НДС

Задание №8.Корректировка налогового назначения НДС запасов

Доступ: Налоговый учет - Изменение налогового назначения запасо в Операция: Товары

5 июля изменить налоговое назначение НДС запасов, списанных по результатам инвентаризации (Мука - 3 кг, Сухарики - 2 упак.):

• Закладка "Товары":

  • номенклатура - Мука, количество - 3, нал. назн. (НДС) - Обл. НДС, о номенклатура - Сухарики, количество - 2, нал. назн. (НДС) - Обл. НДС; о Нажатием кнопки "Заполнить по партиям", автоматически заполнятся колонки "Документ оприходования", "Цена", "Сумма";

  • Для каждой номенклатуры указать:

    • Новое нал. назн. (НДС) —" Необл. НДС, нехоз,

    • метод корректировки - Начислить обязательства,

• Закладка "Счета учета":

  • Счет затрат-947,

  • Статья затрат - Корректировка НДС.

Задание №9. Регистрация налоговой накладной по списанию запасов на необлагаемую НДС деятельность

Рекомендация: Налоговую накладную с видом операции "Условная продажа" создавать вводом на основании документа "Изменение налогового назначения запасов"

Доступ к документу-основанию: Налоговый учет - Изменение налогового назначения запасов

5 июля создать Налоговую накладную на обязательства, возникшие в связи со списанием на необлагаемую НДС деятельность запасов, приобретенных с целью использования в облагаемой НДС деятельности.

Доступ к созданному документу: Продажа - Налоговая накладная

Задание №10. Изменение налоговых параметров списания ТМЦ

Доступ: Склад - Списание товаров

Отразить в учете то, что недостача списана на необлагаемую НДС деятельность:

• найти документ списания от 6 июля,

• изменить в нем нал. наз. (НДС) на "Необл. НДС, нехоз. ",

• провести документ.

Задание №11. Анализ данных налогового учета

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 6435"

Самоконтроль: по сч. 6435 сальдо на конец периода отсутствует, а обороты = сч. 93

Сформировать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 281" с группировкой по налоговому назначению.