Меню


Курсы Стимул Справочник Полезные материалы 1С:Предприятие 8.2 Учет в бюджетных учреждениях Комплексный учет для бюджет…

1С:Предприятие 8.2 /
Учет в бюджетных учреждениях /
Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

Возврат запасов от покупателя

1. Отгрузка запасов и оплата их стоимости покупателем

2. Возврат запасов от покупателя

3. Варианты дальнейших событий

3.1. Возврат оплаты покупателю

3.2. Последующая отгрузка запасов покупателю

 

Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для бюджетных учреждений Украины » (редакция 1.0). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигурации « Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины » (редакция 1.0).

В данной статье на примере рассмотрен порядок оформления следующих операций:

1. Отгрузка запасов и оплата их стоимости покупателем.
2. Возврат запасов от покупателя.
3. Варианты дальнейших событий:
3.1. Возврат оплаты покупателю.
3.2. Последующая отгрузка запасов покупателю.

1. Отгрузка запасов и оплата их стоимости покупателем

Организация отгрузила запасы покупателю на сумму 4800,00 грн., в т.ч. НДС 800 грн. (Рис. 1).

Реализация товаров и услуг: Проведен _ П х Параметры документа Действия Щ ] Щ Перейти' ' 2 дк гг Ф сРайлы Рассчитать суммы у Номер: Организация: Место хранения: Склад Контрагент: УПР000000001 от: 01.11.2015 01:30:00 правл ння Свг вгглии шлях О Расширенная
Рисунок 1 – документ «Реализация товаров и услуг»

На закладке «Бухгалтерские счета» указываются счета взаиморасчетов, доходов и НДС, которые будут отражаться в проводках документа (Рис. 2).

 ? Результат проведения документа Реализация товаров и услуг УПР000000001 от 01.11.2015 01:30:00 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности СобытияТМЦ Данные товарно-материальных ценностей Действия О I Номер Организация Счет Д
Рисунок 2 – проводки документа «Реализация товаров и услуг»

Для отражения налоговых обязательств оформлен документ «Налоговая накладная» (Рис. 3).

П Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС. Проведен _? X Операциям Параметры документа Действия-' Щ S3 Ы 3 Перейти / Ф Файлы Заполнить по документу-основанию Номер: Организация: УПР0000000013 Управл ння от: 01.11.201512:00:01. ..а О Включено в Единый
Рисунок 3 – документ «Налоговая накладная»

Стоимость запасов полностью оплачена покупателем.

Оплата от покупателя за полученные товары отражается документом « Платежное поручение входящее » с видом операции «Доход» (Рис. 4).

1 1 Платежное поручение входящее: Доход. Проведен _ П X Операциям Параметры документа Действия-' [ф. % ] В К ИЗ Перейти - 2 дк, 1 ГГ Файлы Номер: УПРОООООООО; от: 02.11.201510:15:00 Р 0плачено Дата оплаты: 02.11.2015 Ш Организация: Управл ння. .. X 0 Редак
Рисунок 4 – документ «Платежное поручение входящее» с видом операции «Доход»

2. Возврат запасов от покупателя

После оприходования запасов, покупатель обнаружил брак, в результате чего вернул часть запасов на сумму 2400,00 грн.

Для оформления операции возврата запасов от покупателя предназначен документ «Возврат от покупателя». Документ может быть введен на основании расходной накладной по кнопке «Ввод на основании». Поскольку возвращаются не все товары, количество редактируется вручную (Рис. 5).

I I Возврат от покупателя: Проведен _ П X Параметры документа Действия-' Щ [[ 1 И 1 1 Перейти-' Акт Файлы Номер: УПР000000002 от: 02.11.201517:59:20 В Организация: Управл ння . ..а сточник спец2зо о?о. ..а Финансирования: Место хранения: Склад. .. X Подраз
Рисунок 5 – заполненный документ «Возврат от покупателя» на закладке «Запасы»

На закладке «Бухгалтерские счета» отражаются счета взаиморасчетов с контрагентом, доходов и учета НДС (Рис. 6).

0 Возврат от покупателя: Проведен _ П X Параметры документа Действия-' Щ I 0 Перейти-' ф Акт г? 1 Файлы Номер: Организация: Место хранения: Контрагент: УПР000000002 от: 02.11.201517:59:20 У правл ння . ..а Источник Финансирования: Спец2301070 О клад . .. X
Рисунок 6 – документ «Возврат от покупателя» на закладке «Бухгалтерские счета»

После проведения документа сформируются проводки по возврату ТМЦ и НДС (Рис. 7).

 ? Результат проведения документа Возврат от покупателя УПР000000002 от 02.11.2015 17:59:20 _ П X Настройка... ? Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности СобытияТМЦ Данные товарно-материальных ценностей Действия О I Номер Организация Счет Дт Суб
Рисунок 7 – проводки документа «Возврат от покупателя»

После оформления возврата товаров необходимо отразить корректировку налоговых обязательств (п.192.1 ст.192 НКУ), документом «Приложение 2 к налоговой накладной» с видом операции «Операции, облагаемые НДС (возврат)» (Рис. 8). Создать документ можно на основании документа «Налоговая накладная» с помощью механизма «Ввод на основании».

? Приложение 2 к налоговой накладной: Операции, облагаемые НДС возврат . Проведен _ П X Операциям Параметры документа Действия-' Щ I К Перейти-' 2 Лк гг Ф Файлы Заполнить по Налоговой накладной Номер: Организация: Контрагент: Договор: УПРООООООООН от: 02.1
Рисунок 8 – заполненный документ «Приложение 2 к налоговой накладной»

После проведения документа отразится корректировка суммы НДС по выданной налоговой накладной (Рис. 9).

сБ Результат проведения документа Приложение 2 к налоговой накладной УПР0000000014 от 02.11.2015 18:10:00 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет НДС налоговые обязательства Действия О Номер Организация Счет Дт СубконгоДт Количество Дт Счет Кт СубконгоКт К
Рисунок 9 – проводки документа «Приложение 2 к налоговой накладной»

3. Варианты дальнейших событий

После оформления документов «Возврат от покупателя» и «Приложение 2 к налоговой накладной» для закрытия оплат отгрузками и наоборот система «ожидает» одного из событий:

  1. Возврат оплаты покупателю - оформляется документ « Платежное поручение исходящее » с видом операции « Расчеты с контрагентами », который сформирует проводки по возврату денежных средств покупателю .
  2. Последующая отгрузка товаров покупателю - документ « Реализация товаров и услуг », который сформирует проводку по НДС, как по первому событию, на сумму возврата. В этом случае необходимо будет выписать новую налоговую накладную.

3.1. Возврат оплаты покупателю

Операции возврата денежных средств покупателю оформляются документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Расчеты с контрагентами» (Рис. 10).

 Платежное поручение исходящее: Расчеты с контрагентами. Проведен _ П X Операциям Параметры документа Действия-' Щ I [. К Перейти-' Акт р? ф Файлы Н омер: У П РОООООООО; от: 04.11.201512:08:32 Ш 3 О плачено Дата оплаты: 04.11.2015 Организация: Управл ння.
Рисунок 10 – заполненный документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Расчеты с контрагентами»

После проведения документа «Платежное поручение исходящее» сформируются проводки по возврату денежных средств покупателю (Рис. 11).

сБ Результат проведения документа Платежное поручение исходящее УПР000000003 от 04.11.2015 12:08:32 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности Состав реестров Действия О 2 Номер Организация Счет Дт СубконгоДН Количество Дт Сче
Рисунок 11 - проводки документа «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Расчеты с контрагентами»

Проанализировать данные выполненных операций можно с помощью стандартных бухгалтерских отчетов: « Оборотно-сальдовая ведомость по счету », « Карточка счета » и т.д. Для анализа расчетов с контрагентами также используются отчеты «Мемориальный ордер №…», для которых в настройках справочника «Мемориальные ордера» указаны счета взаиморасчетов, например, отчет «Мемориальный ордер № 6» с префиксом «Контр», для которого в настройках счетов указан счет 675.2 (Рис. 12).

 y Отчет Мемориальный Ордер 6 за Листопад 2015 р. по организации: Управл ння _? X Действия .? Сформировать Организация: Управл ння. .. х Месяц: Ноябрь С Год: 2015 С Проверил: Стрикова Ольга Анатол вна. ..X Номер мемориального ордера: Мемориальный ордер 6 П
Рисунок 12 - отчет «Мемориальный ордер № 6» с префиксом «Контр»

3.2. Последующая отгрузка запасов покупателю

Если после возврата товаров покупателю, осуществляется повторная отгрузка товаров надлежащего качества, оформляется документ « Реализация товаров и услуг » (Рис. 13), в котором отразится проводка по НДС, как по первому событию (Рис. 14).

 Реализация товаров и услуг: Проведен _ П X Параметры документа Действия-' Ц [ Перейти-' ? ЛКт г=-1 1 зйяы Рассчитать суммы Номер: УПР000000002 от: 04.11.201512:13:10 1 О Расширенная аналитика затрат Организация: Управл ння . ..X Источник Спец2301070 Финан
Рисунок 13 - заполненный документ «Реализация товаров и услуг» на закладке «Запасы»

После проведения документа «Реализация товаров и услуг» сформируются проводки по списанию ТМЦ , взаиморасчетам с покупателем и НДС (Рис. 14).

 ? Результат проведения документа Реализация товаров и услуг УПР000000002 от 04.11.2015 12:13:10 _ П X Настройка... ? ? Ручная корректировка разрешает редактирование движений документа! Бухгалтерский учет Дата возникновения задолженности СобытияТМЦ Данные
Рисунок 14 - проводки документа «Реализация товаров и услуг»

При повторной отгрузке поставщик должен выписать налоговую накладную, то есть необходимо оформить документ «Налоговая накладная» (Рис. 15).

? Налоговая накладная: Операции, облагаемые НДС. Проведен Операциям Параметры документа Действия-' Щ, ? ] Перейти-' ? Акт Э Ф Файлы Заполнить по документу-основанию _? X Номер: УПР0000000015 от: 04.11.201512:54:30 u О Включено в Единый реестр налоговых нак
Рисунок 15 – заполненный документ «Налоговая накладная»

После проведения документа сформируются проводки по НДС (Рис. 16).

 ? Результат проведения документа Налоговая накладная УПР0000000015 от 04.11.2015 12:54:30 _ П X Настройка... 2 Бухгалтерский учет НДС налоговые обязательства Действия О 2 Номер Организация Счет Дт СубконгоДт Количество Дт Счет Кт СубконгоКт Количество Кт
Рисунок 16 – проводки документа «Налоговая накладная»

Проанализировать данные выполненных операций можно с помощью стандартных бухгалтерских отчетов: « Оборотно-сальдовая ведомость по счету», «Карточка счета» (Рис. 17) и т.д.

Й Карточка счета 675.2 Ноябрь 2015 г. Харк вське управл ння _ П X Сформировать Отбор Заголовок Настройка... 5 Периоде: 01.11.2015 Ц по: 30.11.2015 Ц. .. Счет: 675.2. .. Организация: Управл ння Харк вське управл ння Отбор: Контрагенты в иерархии Св тлий шля
Рисунок 17 - отчет «Карточка счета»

Другие материалы по теме:
возврат от покупателя, приложение 2 к налоговой накладной, от покупателя, налоговой накладной, реализация товаров, налоговая накладная, поручение, реализация товаров и услуг, реализация, платежное поручение исходящее, бюджет, возврат, накладная, платежное поручение, перейти, проводки, параметры, счета, услуг, контрагент, организация, операции, действия, документа, счет, документ

 

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Учет в бюджетных учреждениях / Комплексный учет для бюджетных учреждений Украины

 

Другие материалы по теме:

Учет безналичных денежных средств. Поступление денежных средств

Общесистемные механизмы и принципы

Возврат товара на оптовый склад

Нормативно-справочная информация: учет взаиморасчетов с контрагентами

Механизм заполнения налоговой накладной номенклатурным составом с учетом выписанных налоговых документов


Подписка на новости RSS         Мы в Google+    

 

Мы на Facebook