НДФЛ, военный сбор и налоговая отчетность

Настройка расчета НДФЛ

Виды доходов по НДФЛ

Льготы по НДФЛ

Исчисление налога

Перерасчет и другие операции по НДФЛ

Отчетность по налогу на доходы физических лиц

В программе предусмотрены средства для исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и военного сбора (ВС).

Настройка расчета НДФЛ

Чтобы автоматический расчет НДФЛ давал правильные результаты, необходимо предварительно внести данные, влияющие на этот расчет. К ним относятся настройки видов начислений, видов доходов НДФЛ, а также некоторые характеристики сотрудников.

Виды доходов по НДФЛ

Для исчисления НДФЛ и формирования налоговой отчетности используется классификатор видов доходов НДФЛ. Необходимый набор элементов этого классификатора создается автоматически при первоначальном заполнении информационной базы.

Основными параметрами вида дохода являются его код для отчетности по форме 4ДФ, признак использования налоговой социальной льготы, применяемая ставка НДФЛ, необходимость и вид дополнительного налогообложения военным сбором, а также признак использования порога для доходов, имеющих разовый или годовой порог (например, стоимость подарков и призов, сумма нецелевой благотворительной материальной помощи и т. п.).

Для расчета военного сбора он выделен как отдельный вид дохода по НДФЛ.

Вид дохода НДФЛ указывается как параметр вида начисления. Поэтому при начислении зарплаты виды доходов влияют на исчисление НДФЛ через использованные виды начислений.

Льготы по НДФЛ

При исчислении НДФЛ используется классификатор налоговых социальных льгот (НСЛ).

Примечание

Виды и размеры льгот периодически изменяются законодательством. При своевременном обновлении конфигурации эти изменения будут отражаться в программе автоматически.

По принципу применения НСЛ делятся на личные (применяются к сотруднику в фиксированном размере, например, базовая НСЛ) и льготы на детей (размер зависит от количества детей сотрудника, например, льгота для родителей, воспитывающих двух и более детей).

При расчете НДФЛ могут быть автоматически учтены права физического лица на НСЛ. Для этого соответствующие данные можно предварительно ввести из карточки сотрудника в форме Налог на доходы — с помощью документа Заявление на применение льготы по НДФЛ.

Плановый срок окончания применения НСЛ указывается в этом документе. Льготы можно прекратить досрочно, например, если сотрудник решил применять их в другой организации. Для этого можно использовать документ Отмена льгот по НДФЛ.

Исчисление налога

Налог рассчитывается автоматически при заполнении документа Начисление зарплаты и взносов и некоторых других документов.

Исчисление налога при начислении зарплаты

Сумма налога рассчитывается автоматически в документе Начисление зарплаты и взносов. Перед расчетом налога необходимо задать права сотрудников на налоговую социальную льготу.

На вкладке НДФЛ выполняется автоматический расчет по соответствующей ставке. Здесь также регистрируются суммы предоставленных налоговых льгот.

Исчисление налога при разовых начислениях

Если разовое начисление выплачивается с зарплатой, НДФЛ рассчитывается в документе Начисление зарплаты и взносов. Если же разовое начисление выплачивается в межрасчетный период, НДФЛ исчисляется непосредственно в документе.

Перерасчет и другие операции по НДФЛ

Предусмотрена возможность перерасчета НДФЛ, удержанного с сотрудника в прошлых периодах. Также иногда может возникнуть потребность восстановить или скорректировать учет доходов для целей исчисления НДФЛ, а также отразить особые случаи получения доходов, не связанных с зарплатой.

Для отражения перечисленных ситуаций можно использовать следующие документы:

• Перерасчет НДФЛ,
• Операция учета НДФЛ.

Отчетность по налогу на доходы физических лиц

Предусмотрена возможность формировать отчетность по НДФЛ, в частности регламентированную форму 4ДФ, подаваемую в налоговые органы.

Для дополнительного анализа страховых взносов предназначены отчеты:

• Анализ НДФЛ по месяцам;
• Анализ военного сбора по месяцам;
• Налоги и взносы (кратко).