ПДФО, військовий збір та податкова звітність

Налаштування розрахунку ПДФО

Види доходів з ПДФО

Пільги з ПДФО

Обчислення податку

Перерахунок та інші операції з ПДФО

Звітність з податку на доходи фізичних осіб

У програмі передбачено засоби для обчислення податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) і військового збору (ВЗ).

Налаштування розрахунку ПДФО

Щоб автоматичний розрахунок ПДФО давав правильні результати, необхідно попередньо внести дані, що впливають на цей розрахунок. До них належать налаштування видів нарахувань, видів доходів ПДФО, а також деякі характеристики співробітників.

Види доходів з ПДФО

Для обчислення ПДФО та формування податкової звітності використовується класифікатор видів доходів ПДФО. Необхідний набір елементів цього класифікатора створюється автоматично під час первинного заповнення інформаційної бази.

Основними параметрами виду доходу є його код для звітності за формою 4ДФ, ознака використання податкової соціальної пільги, застосовувана ставка ПДФО, необхідність і вид додаткового оподаткування військовим збором, а також ознака використання порогу для доходів, що мають разовий або річний поріг (наприклад, вартість подарунків і призів, сума нецільової благодійної матеріальної допомоги тощо).

Для розрахунку військового збору його виділено як окремий вид доходу по ПДФО.

Вид доходу ПДФО вказується як параметр виду нарахування. Тому під час нарахування зарплати види доходів впливають на обчислення ПДФО через використані види нарахувань.

Пільги з ПДФО

При обчисленні ПДФО використовується класифікатор податкових соціальних пільг (ПСП).

Примітка

Види та розміри пільг періодично змінюються законодавством. За своєчасного оновлення конфігурації ці зміни відображатимуться в програмі автоматично.

За принципом застосування ПСП поділяються на особисті (застосовуються до співробітника у фіксованому розмірі, наприклад, базова ПСП) і пільги на дітей (розмір залежить від кількості дітей співробітника, наприклад, пільга для батьків, які виховують двох і більше дітей).

Під час розрахунку ПДФО можуть бути автоматично враховані права фізичної особи на ПСП. Для цього відповідні дані можна попередньо ввести з картки співробітника у формі Податок на доходи — за допомогою документа Заява на застосування пільги з ПДФО.

Плановий строк закінчення застосування ПСП указується в цьому документі. Пільги можна припинити достроково, наприклад, якщо співробітник вирішив застосувати їх в іншій організації. Для цього можна використовувати документ Скасування пільг з ПДФО.

Обчислення податку

Податок розраховується автоматично під час заповнення документа Нарахування зарплати та внесків та деяких інших документів.

Обчислення податку при нарахуванні зарплати

Сума податку розраховується автоматично в документі Нарахування зарплати і внесків. Перед розрахунком податку необхідно задати права співробітників на податкову соціальну пільгу.

На закладці ПДФО виконується автоматичний розрахунок за відповідною ставкою. Тут також реєструються суми наданих податкових пільг.

Обчислення податку при разових нарахуваннях

Якщо разове нарахування виплачується із зарплатою, ПДФО розраховується в документі Нарахування зарплати і внесків. Якщо ж разове нарахування виплачується в міжрозрахунковий період, ПДФО обчислюється безпосередньо в документі.

Перерахунок та інші операції з ПДФО

Передбачено можливість перерахунку ПДФО, утриманого зі співробітника в минулих періодах. Також іноді може виникнути потреба відновити або скоригувати облік доходів для цілей обчислення ПДФО, а також відобразити особливі випадки отримання доходів, не пов'язаних із зарплатою.

Для відображення перелічених ситуацій можна використовувати такі документи:

• Перерахунок ПДФО,
• Операція обліку ПДФО.

Звітність з податку на доходи фізичних осіб

Передбачено можливість формувати звітність з ПДФО, зокрема регламентовану форму 4ДФ, що подається до податкових органів.

Для додаткового аналізу страхових внесків призначені звіти:

• Аналіз ПДФО по місяцях;
• Аналіз військового збору по місяцях;
• Податки і внески (коротко).