Взаиморасчеты с работниками организаций

Регистрация начислений, удержаний и выплат

Особенности заполнения документа «Зарплата к выплате организации»

Взаиморасчеты с работниками организаций в решениях для 1С:Предприятия 8 ведутся в разрезе организаций (включая обособленные подразделения организаций) и месяцев начисления оплаты труда.

Регистрация взаиморасчетов с работниками в разрезе месяцев начисления оплаты труда обеспечивает детализацию имеющейся в бухгалтерском учете общей суммы сальдо на счете учета расчетов с работниками (б/счет 66) по месяцам образования задолженности.

Регистрация начислений, удержаний и выплат

Документы, регистрирующие начисления и/или удержания, формируют в регистре взаиморасчетов две записи: одну с видом движения «Приход» на сумму всех начислений по ресурсу «Сумма взаиморасчетов»; вторую с видом движения «Расход» на сумму взносов и налогов по ресурсу «Сумма взаиморасчетов». В случае, когда есть удержания (алименты, штрафы и т.д.) формируется дополнительная запись с видом движения «Расход» на общую сумму таких удержаний по ресурсу «Сумма взаиморасчетов».

Документ «Начисление зарплаты работникам» регистрирует начисленные суммы первым числом месяца начисления, остальные документы, регистрирующие начисления и/или удержания, – своей датой, но не позже конца месяца начисления. Расходные движения по регистру выполняют документы «Расходный кассовый ордер» и «Зарплата к выплате организации» по выплачиваемым и депонируемым суммам.

Пример.

• Сотруднику начислено:
• по окладу 1000,00грн,
• сумма индексации заработной платы 305,73грн,
• Налоги:
• взнос в фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности 13,06грн,
• взнос в Пенсионный фонд 26,11грн,
• взнос в фонд социального страхования на случай безработицы 6,53грн,
• налог на доходы физических лиц 189,00грн.
• Штраф за опоздание составил 50,00грн.

Особенности заполнения документа «Зарплата к выплате организации»

Подготовку первичных документов на выплату регламентированной зарплаты и данных, для автоматического формирования платежных документов по перечислению взносов в фонды и НДФЛ обеспечивает документ «Зарплата к выплате организации».

Этот документ обеспечивает автоматическое заполнение суммами «к выплате» по основным начислениям и суммами, необходимыми для перечисления взносов в фонды социального страхования, в соответствии с видом выплаты несколькими способами – см. меню «Заполнить».

Перечень видов выплат хранится в справочнике «Виды выплат». В справочнике созданы предопределенные элементы, каждому из которых соответствует свой алгоритм автозаполнения платежной ведомости и формирования движений при проведении платежных документов. Так, отдельные режимы предусмотрены для выплаты дивидендов, депонентов, аванса; специальные режимы для перечисления взносов в фонды и налога на доход физических лиц, не являющегося заработной платой. Вид выплаты «Очередная выплата с погашением долгов» позволяет по одной ведомости выплатить зарплату за несколько периодов, а вид выплаты «Закрытие периода» перенести остатки невыплаченной зарплаты на следующий месяц.

Учетные движения по выплате зарплаты формируются платежными документами:

• для выплаты через кассу оформляется документ «Расходный кассовый ордер» на всю ведомость или на каждого сотрудника:
• расходный ордер на всю ведомость формируется вводом на основании документа «Зарплата к выплате организаций», в котором установлена «выплаченность» зарплаты;
• поименные расходные ордера формируются с помощью обработки «Выплата зарплаты расходными ордерами» (по кнопке «Перейти» командной панели документа «Зарплата к выплате организаций»);
• для перечисления в банк (на карточки сотрудников) оформляется документ «Платежное поручение исходящее». Платежное поручение также формируется вводом на основании документа «Зарплата к выплате организаций».

Проводки по выплате зарплаты в разрезе работников, согласно платежной ведомости, формируются именно платежными документами.