Взаєморозрахунки з працівниками організацій

Реєстрація нарахувань, утримань і виплат

Особливості заповнення документа «Зарплата до виплати організації»

Взаєморозрахунки з працівниками організацій у рішеннях для 1С:Підприємства 8 ведуться в розрізі організацій (включаючи відокремлені підрозділи організацій) і місяців нарахування оплати праці.

Реєстрація взаєморозрахунків з працівниками в розрізі місяців нарахування оплати праці забезпечує деталізацію наявної в бухгалтерському обліку загальної суми сальдо на рахунку обліку розрахунків з працівниками (б/рахунок 66) за місяцями виникнення заборгованості.

Реєстрація нарахувань, утримань і виплат

Документи, що реєструють нарахування та/або утримання, формують у регістрі взаєморозрахунків два записи: один з видом руху «Прихід» на суму всіх нарахувань за ресурсом «Сума взаєморозрахунків»; другий з видом руху «Витрата» на суму внесків і податків за ресурсом «Сума взаєморозрахунків». У разі, коли є утримання (аліменти, штрафи тощо), формується додатковий запис з видом руху «Витрата» на загальну суму таких утримань за ресурсом «Сума взаєморозрахунків».

Документ «Нарахування зарплати працівникам» реєструє нараховані суми першим числом місяця нарахування, інші документи, що реєструють нарахування та/або утримання, – своєю датою, але не пізніше кінця місяця нарахування. Видаткові рухи за регістром виконують документи «Видатковий касовий ордер» і «Зарплата до виплати організації» за виплачуваними та депонованими сумами.

Приклад.

• Працівникові нараховано:
• за окладом 1000,00грн,
• сума індексації заробітної плати 305,73грн,
• Податки:
• внесок до фонду соціального страхування на випадок тимчасової непрацездатності 13,06грн,
• внесок до Пенсійного фонду 26,11грн,
• внесок до фонду соціального страхування на випадок безробіття 6,53грн,
• податок на доходи фізичних осіб 189,00грн.
• Штраф за запізнення становив 50,00грн.

Особливості заповнення документа «Зарплата до виплати організації»

Підготовку первинних документів на виплату регламентованої зарплати та даних для автоматичного формування платіжних документів щодо перерахування внесків до фондів і ПДФО забезпечує документ «Зарплата до виплати організації».

Цей документ забезпечує автоматичне заповнення сумами «до виплати» за основними нарахуваннями та сумами, необхідними для перерахування внесків до фондів соціального страхування, відповідно до виду виплати кількома способами – див. меню «Заповнити».

Перелік видів виплат зберігається в довіднику «Види виплат». У довіднику створено зумовлені елементи, кожному з яких відповідає свій алгоритм автозаповнення платіжної відомості та формування рухів під час проведення платіжних документів. Так, окремі режими передбачені для виплати дивідендів, депонентів, авансу; спеціальні режими для перерахування внесків до фондів і податку на доходи фізичних осіб, що не є заробітною платою. Вид виплати «Черговая виплата з погашенням боргів» дозволяє за однією відомістю виплатити зарплату за кілька періодів, а вид виплати «Закриття періоду» перенести залишки невиплаченої зарплати на наступний місяць.

Облікові рухи з виплати зарплати формуються платіжними документами:

• для виплати через касу оформлюється документ «Видатковий касовий ордер» на всю відомість або на кожного працівника:
• видатковий ордер на всю відомість формується введенням на підставі документа «Зарплата до виплати організацій», у якому встановлено «виплаченість» зарплати;
• поіменні видаткові ордери формуються за допомогою обробки «Виплата зарплати видатковими ордерами» (за кнопкою «Перейти» командної панелі документа «Зарплата до виплати організацій»);
• для перерахування до банку (на картки працівників) оформлюється документ «Платіжне доручення вихідне». Платіжне доручення також формується введенням на підставі документа «Зарплата до виплати організацій».

Проводки з виплати зарплати в розрізі працівників, згідно з платіжною відомістю, формуються саме платіжними документами.