Надходження ТМЦ через підзвітну особу.

Витрати за ВМД (за імпортом товарів)

Відображення господарської операції закупівлі ТМЦ через підзвітну особу може бути відображено таким чином:

• якщо на закуплені ТМЦ є жива прибуткова накладна від постачальника, і під час відображення операцій важливо не втратити цей крок зміни взаєморозрахунків, то оприбуткування товару слід відображати документом «Надходження товарів і послуг». Якщо підзвітною особою при цьому здійснювалася повна або часткова оплата товару готівкою, то цю частину операції слід відобразити за допомогою документа «Авансовий звіт» на вкладці «Оплата»;

• якщо придбання ТМЦ виконувалося за чеками на невелику суму, або це разова закупівля, за якою не потрібно фіксувати контрагента, то така операція може бути відображена документом «Авансовий звіт» на вкладці «Товари».

Документ «Авансовий звіт»

Відображення операції оприбуткування на склад за «Авансовим звітом» також можна виконати із застосуванням ордерної схеми документообігу, тобто:

• спочатку формується «Прибутковий ордер на товари» з видом операції «Від підзвітного»;

• потім формується документ «Авансовий звіт» з видом «За ордером» і посиланням на вихідний ордер.

Принципи роботи з табличними частинами «Товари» і «Тара» документа «Авансовий звіт» цілком аналогічні описаним вище для документа «Надходження товарів і послуг». Опис самого документа «Авансовий звіт» наведено в розділі, що описує взаєморозрахунки з підзвітними особами.

Принципи формування рухів при оприбуткуванні через підзвітну особу так само аналогічні тим, що формуються документом «Надходження товарів і послуг».

На підставі даних, введених на вкладці «Товари», збільшується залишок товарів на складі, товарів організації та формується партія з документом, що утворює партію, «Авансовий звіт». За даними на вкладці «Оплата» зменшується заборгованість підприємства перед імпортером.

Крім того, під час проведення документа фіксується заборгованість підприємства перед підзвітною особою в розмірі витраченої суми (або авансовий звіт зменшує заборгованість підзвітної особи, що виникла при видачі авансу під звіт) (видаток у залишковому регістрі накопичення «Взаєморозрахунки з підзвітною особою»). Докладніше розрахунки з підзвітними особами розглянуто в спеціальному розділі.

Зазначення постачальника і договору в табличній частині використовується підсистемою «Облік ПДВ» для реєстрації очікуваного податкового кредиту з ПДВ у регістрі накопичення «ПДВ придбання».

Аналіз інформації за операціями оприбуткування від підзвітної особи повністю аналогічний описаним вище операціям із постачальником.

Витрати за ВМД (за імпортом товарів)

Якщо є необхідність під час надходження привізних товарів взяти до уваги митні збори, мито, податок на додану вартість (ПДВ) та акциз, закріплені у вантажній митній декларації, то така операція відображається документом «ВМД за імпортом». Саме надходження товарів за імпортом здійснюється документом «Надходження товарів і послуг»

Документ «ВМД за імпортом»

Для оформлення документа потрібно вказати митницю, з довідника «Контрагенти», і договір, у межах якого оформляється операція («Вид договору» = «Інше», а вид розрахунків «За договором у цілому».). Визначені вимоги є необхідними для виконання. На вкладці «Основні» зазначається інформація про номер ВМД і митний збір.

Якщо «жива» ВМД складається з кількох розділів, то через кнопку «Розділи ВМД - Додати» можна створити в одному документі потрібну кількість табличних частин.

Оскільки в документі є кілька розділів, то в документі будуть фігурувати два табличні відрізки. У зовнішній допоміжній таблиці «Товари за розділом №–…¦» відображається інформація про товари за певним розділом ВМД. За кожною частиною ВМД може бути зазначена своя сума митної вартості, мита, суми акцизу і суми нарахованого ПДВ, дані встановлюються у валюті регламентованого обліку.

У табличну частину документа на вкладці «Розділи ВМД» записується інформація про товари також у валюті регламентованого обліку. Причому допускається, щоб в одній ВМД відображалися товари, отримані за різними документами «Надходження товарів і послуг». Документ надходження товару зазначається в реквізиті «Документ партії», і митні витрати включаються до собівартості зазначених партій товарів. Якщо на момент фіксування ВМД документ партії не зареєстрований в інформаційній базі, то реквізит можна не заповнювати. Такі витрати під час проведення документа не розподіляються на собівартість товарів, а фіксуються окремо. Ці дані надалі використовуються регламентним документом «Коригування вартості списання товарів».

За кнопкою «Розподілити» щойно введена інформація про мито та ПДВ автоматично розподіляється пропорційно вартості товарів.

Документ є підставою для формування інформації у звіті «Реєстр податкових накладних» про отриманий податковий кредит, якщо організація є платником ПДВ.

Відомість за партіями товарів на складах

Під час проведення документа реєструється така інформація:

• збільшується борг підприємства перед митницею (видаток у залишковому регістрі накопичення «Взаєморозрахунки з контрагентами»);

• якщо зазначено документ, що утворює партію, то формується додатковий запис за вже наявною партією товару з додатковою розподіленою сумою (сумове надходження в залишковий регістр накопичення «Партії товарів на складах»);

• якщо не зазначено документ, що утворює партію, то нерозподілена сума витрат відображається в спеціальному окремому сховищі інформації, надходження в залишковому регістрі накопичення: «Додаткові витрати на придбання товарів, що підлягають розподілу».

Аналіз інформації зміни вартості партій на суму розподілених митних витрат можна отримати за допомогою звіту «Відомість за партіями товарів на складах». Якщо додати на вкладці налаштування «Загальні» - «Виводити детальні записи», а на вкладці «Додаткові поля» - «Документ руху (реєстратор)», то у звіті будуть окремо видні вартість партії за документом оприбуткування та розподілені додаткові витрати за документом «ВМД за імпортом».

Нерозподілені митні витрати можна проаналізувати за допомогою універсального звіту «Залишки й обороти» за розділом «Додаткові витрати на придбання товарів, що підлягають розподілу». А якщо встановити на вкладці «Відбір» - «Періодичність розгортання підсумків» - «Реєстратор», а на вкладці «Поля» додати «Документ руху (Реєстратор)», то буде видно, якими документами сформовано суми нерозподілених витрат.