Особливості ведення взаєморозрахунків при використанні ділянки "Торгівля + склад"

У комплексній конфігурації при увімкненій ділянці обліку "Торгівля + склад" взаєморозрахунки з усіма контрагентами, облік за якими ведеться на рахунках з подвійною аналітикою (контрагент, замовлення):

• 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
• 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" (і відповідних авансових рахунках 371, 681);
• 3772 "Розрахунки з іншими дебіторами (у розрізі замовлень)";
• 6852 "Розрахунки з іншими кредиторами (у розрізі замовлень)"

ведуться в оперативному обліку: у регістрах "Взаєморозрахунки покупців", "Взаєморозрахунки постачальників" відповідно.

При цьому на рахунках обліку розрахунків з дебіторами та кредиторами (3772, 6852) можна вести розрахунки лише за обмеженим набором операцій. А саме, розрахунки з митницею (при оприбуткуванні товарів від іноземного постачальника) та розрахунки за операціями консигнації можуть вестися лише на рахунку 6852. Причому розрахунки за отримані/надані послуги консигнації відображаються на рахунках обліку взаєморозрахунків з покупцями/постачальниками: 63 і 36 відповідно.

Такі обмеження пов'язані, передусім, з тим, що в регістрах оперативного обліку немає поділу боргу за різними рахунками бухгалтерського обліку, і тому борг, що виник за різними бухгалтерськими рахунками, при автоматичному погашенні неможливо буде закрити на правильний рахунок. Також можуть виникнути труднощі з коректною інтерпретацією стану взаєморозрахунків, коли з точки зору бухгалтерського обліку відбувається перша подія (виникає борг за одним рахунком), водночас з точки зору оперативного обліку у разі ненульового ("ніхто нікому не винен") стану взаєморозрахунків з контрагентом — це вже "друга" подія.

Відповідно у формах "бухгалтерських" заборонено редагування жорстко зафіксованих рахунків контрагента. Виняток становить лише "Прибуткова накладна", оскільки нею можливе оформлення оприбуткування запасів від підзвітної особи.