Реєстрація авансів у податковому обліку

Цим документом користуються, маючи «складну» схему обліку ПДВ. Його необхідно проводити після реєстрації податкових накладних у базі.

Зміна очікуваного податкового кредиту та зобов'язань відбувається таким чином:

· зарахування ПДВ за всіма незавершеними авансами для договору, у якому використовується методика «за оплатою» або «за першою подією»

· коригування зайво зарахованого ПДВ на суму, що перевищує відвантаження над оплатами для договорів, у яких використовується методика «за оплатою».

До таблиці вносяться дані, орієнтуючись на запис регістрів «Придбання - податковий облік» і «Продажі → податковий облік». Визначаються незавершені операції, а саме — за якими в межах договору сума грошових коштів відвантаження не така сама, як сума грошових коштів оплати, або сума грошових коштів повернення товару не така сама, як сума грошових коштів повернення.

Таблиця «Придбання» існує для проведення аналізу дій, проведених із постачальниками, «Продажі» → із покупцями. Після автоматичного заповнення користувач повинен вибрати параметри податкового обліку для окремого зареєстрованого авансу.

Під час проведення документа за таблицею «Придбання»:

· уточнюються рухи за регістрами «Очікуваний і підтверджений ПДВ → Придбань», «Придбання → податковий облік»

· бухгалтерські проводки за господарським розрахунковим Планом рахунків між рахунком обліку податкового кредиту та рахунком непідтвердженого податкового кредиту, на суму уточнення очікуваного податкового кредиту.

За таблицею «Продажі»:

· уточнюються рухи за регістрами «Очікуваний і підтверджений ПДВ → Придбань» і «Продажі → податковий облік»

· бухгалтерські проводки за господарським розрахунковим Планом рахунків між рахунком обліку непідтверджених податкових зобов'язань і рахунком податкових зобов'язань на суму уточнення очікуваних податкових зобов'язань («Результат проведення документа»).

Результат проведення документа

Документ створює проводки щодо рахунків обліку ПДВ і закриває неповні операції повернення в податкових регістрах, у яких повернення товару перекриває борг за відвантаженням і рух оплат цих операцій не передбачається або повернення грошових коштів перекриває авансовий платіж, а рух товару не передбачається. Щоб це зробити, користуються вкладкою «Повернення». Виявлені на цьому етапі недоліки можна виправити документом «Коригування очікуваного і підтвердженого ПДВ».