Розрахунок за моделлю бюджетування

Визначення правил розрахунку сум і кількостей оборотів

Формування оборотів для значень аналітик бюджетування

Формування бюджетних транзакцій

Документ "Розрахунок за моделлю бюджетування" призначений для автоматизованого введення запланованих оборотів за однією або кількома статтями бюджету в межах одного сценарію за один період.

Як і "Бюджетна операція", документ "Розрахунок за моделлю бюджетування" не призначений для введення фактичних даних у межах порожнього сценарію. Сценарій планування в обов'язковому порядку має бути вручну вказаний у заголовку документа. Крім того, має бути вказана дата розрахунку, яка слугує для двох цілей:

• визначає період (періоди), у якому під час проведення документа будуть сформовані бюджетні транзакції;
• визначає період вибірки даних джерела для розрахунків бюджетування.

Стаття оборотів задається в табличній частині документа. Це означає, що одним документом "Розрахунок за моделлю бюджетування" можуть бути сформовані обороти за кількома статтями бюджету, причому для кожної статті можуть бути задані свої правила (модель) формування транзакцій. Однак рекомендується вказувати в одному документі кілька статей оборотів лише в тому випадку, якщо це дійсно зручно, наприклад, якщо обороти за кількома статтями розраховуються виходячи з одного й того самого джерела. Причини, з яких не рекомендується без потреби в одному документі "Розрахунок за моделлю бюджетування" вказувати кілька статей оборотів:

• для формування оборотів за кожною статтею потрібно внести великий обсяг інформації, що робить документ, який містить кілька статей оборотів, складним для розуміння;
• розрахунок сум і аналітики оборотів за кожною статтею може виконуватися досить довго, що призводить до невиправданих втрат часу під час перерахунку всього документа в разі, якщо змінюються правила (модель) розрахунку лише за однією зі статей;
• документ може формувати велику кількість оборотів із різними значеннями аналітик за кожною статтею оборотів, що ускладнює перевірку оборотів, сформованих за кількома статтями.

Оскільки зазвичай документ містить лише один рядок табличної частини (правила розрахунку для однієї статті оборотів), форма документа відрізняється від форми більшості документів системи: перша вкладка "Параметри розрахунку (за рядком таблиці)" відображає інформацію її активного рядка; друга вкладка "Параметри розрахунку (таблиця)" відображає табличну частину загалом. Можливе переміщення між рядками табличної частини на вкладці "Параметри розрахунку (за рядком таблиці)", для цього призначені кнопки і . За активністю цих кнопок також можна судити про те, що документ містить кілька рядків. Крім того, кількість рядків документа виводиться довідково.

ПРИКЛАД: Джерело планування "Плани продажів: обороти" може використовуватися для формування бюджету доходів і витрат за статтею "Виручка", а також для планування суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету. При цьому використовуються різні показники одного й того самого джерела, однак принципи розрахунку сум оборотів та їх розподілу між аналітиками бюджетування збігаються. Тому виправданим є зазначення двох статей оборотів в одному документі "Розрахунок за моделлю бюджетування".

Визначення правил розрахунку сум і кількостей оборотів

Суми та кількості оборотів розраховуються за формулами, заданими в документі. Показниками для розрахунку за моделлю бюджетування (значеннями, що підставляються у формули) можуть слугувати:

• джерела даних для розрахунків бюджетування. Розрахунок дає змогу автоматично визначити суму оборотів за статтею бюджету виходячи з уже внесених до бази фактичних або планових даних будь-якої підсистеми, а також віднести обороти до різних значень аналітик бюджетування;
• бюджетні операції. Розрахунок дає змогу розподілити суму раніше внесеної впливової бюджетної транзакції;
• довільні значення, введені вручну. Розрахунок дає змогу поєднати ручне визначення суми оборотів за статтею та її автоматизований розподіл між значеннями аналітик.

Одне основне розраховуване джерело даних (джерело даних для розрахунків бюджетування або бюджетна операція) вказується в заголовку документа. Якщо даних одного розраховуваного джерела недостатньо для визначення суми (кількості) оборотів, інші джерела можуть бути вказані в таблиці "Додаткові джерела даних".

Показники для розрахунку основного та додаткових розраховуваних джерел даних автоматично потрапляють до таблиці "Показники для розрахунку". Для джерела даних для розрахунків бюджетування виводяться ті показники, які були позначені під час налаштування джерела; для бюджетних операцій показниками є сума та кількість документа. Крім показників розраховуваних джерел, до таблиці "Показники для розрахунку" вручну можуть бути внесені фіксовані значення.

Під час розрахунку значення показників визначатимуться таким чином:

• для показника джерела даних для розрахунків бюджетування — як значення ресурсу (бухгалтерських підсумків) джерела за період, визначений межею відбору даних джерела; як початкова межа відбору використовується дата розрахунку, задана в документі "Розрахунок за моделлю бюджетування";
• для бюджетної операції — сума та кількість операції;
• для довільного значення — введене значення.

Для кожного показника визначаються подання та код. Подання або коди на вибір користувача використовуються у формулах розрахунку сум і кількостей оборотів. Код — це внутрішній ідентифікатор, який завжди присвоюється показнику автоматично. Подання — це коротке найменування показника, яке для показників розраховуваних джерел визначається автоматично та може коригуватися вручну; для показників, що визначаються вручну, подання вводиться лише вручну, оскільки тільки користувач, який вносить показник, має інформацію про його призначення.

ПРИКЛАД: Витрати за статтею оборотів "Напівфабрикати власні" плануються як добуток кількості напівфабрикатів, зазначеної у виробничій програмі місяця, на фактичну собівартість одиниці напівфабрикату за даними минулого місяця. Для розрахунку потрібні показники: "Кількість: оборот" джерела "План виробництва напівфабрикатів", налаштованого за регістром накопичення "План виробництва"; "Сума: оборот" і "Кількість: оборот" джерела "Собівартість напівфабрикатів", налаштованого за регістром накопичення "Випуск продукції". Одне з джерел визначається як основне. Незалежно від вибору основного джерела, показники обох джерел потрапляють до таблиці "Показники для розрахунку". Вказується дата розрахунку, що дорівнює початку періоду планування. Для джерела "План виробництва напівфабрикатів" межа відбору визначена як період планування, тому з джерела буде отримано план виробництва (виробничу програму) місяця планування. Для джерела "Собівартість напівфабрикатів" межа відбору зміщена на -1 місяць від періоду планування, тому з джерела буде отримано обсяг випуску місяця, що передує місяцю планування.

ПРИКЛАД: Постійні витрати ЦФВ плануються вручну документами "Бюджетна операція", введеними за допоміжним сценарієм. Після коригування та затвердження сум витрат фінансовою службою підприємства заплановані постійні витрати розподіляються між номенклатурними групами або проєктами за заданою базою. Як джерела даних вибираються документи "Бюджетна операція", що формують обороти, які підлягають розподілу. Показниками для розрахунку слугуватимуть суми цих операцій. Кількості операцій не виводяться як показники, оскільки за статтями постійних витрат бюджету кількісний облік не ведеться.

ПРИКЛАД: Витрати за статтею бюджету "Опалення" плануються виходячи з вартості опалення 1 кв. м площі; вартість опалення вноситься вручну. У документі "Розрахунок за моделлю бюджетування" джерела даних не вибираються, значення показника "Вартість опалення 1 кв. м площі" вводиться вручну.

Формули для розрахунку суми та кількості вводяться за допомогою спеціальної форми "Введення формули". Формули містять показники для розрахунку та константи, над якими можуть виконуватися арифметичні дії, а також обчислення виразів за умовою. Формули вводяться у форматі, що визначається вбудованою мовою.

Формування оборотів для значень аналітик бюджетування

Документ "Розрахунок за моделлю бюджетування" може формувати для кожної статті оборотів кілька бюджетних транзакцій із різними значеннями періоду, валюти операції та необов'язкових аналітик бюджетування (ЦФВ, проєкт, номенклатура, контрагент).

Для формування транзакцій, що належать до різних періодів, у документі має бути заданий профіль зміни за періодами. У такому разі формуються транзакції за періоди, визначені зміщенням, зазначеним для кожного рядка профілю; зміщення виконується від дати розрахунку, зазначеної в документі. Суми та кількості оборотів, розраховані за формулами, множаться на коефіцієнти, зазначені в профілі. Налаштування та використання профілів зміни за періодами докладно описані у статті "Профілі зміни планів за періодами".

Валюта (валюти) бюджетних транзакцій може визначатися одним із двох способів:

• фіксоване значення: усі транзакції формуються в одній валюті, заданій безпосередньо в документі;
• за джерелом даних розрахунку: формуються транзакції в кожній із валют, у яких сформовані рухи (залишки) джерела даних.

Для визначення значення валюти за джерелом даних для розрахунків бюджетування необхідно, щоб для джерела даних розрахунку був налаштований зв'язок із виміром "валюта".

ПРИКЛАД: Під час розрахунку оборотів за статтею бюджету "Виручка від оптових продажів" використовується показник "Вартість: оборот" джерела "Плани продажів: обороти". Незалежно від того, у яких валютах плануються продажі, показник містить заплановані обороти продажів у валюті управлінського обліку. Це означає, що під час розрахунку для валюти потрібно встановити фіксоване значення, що дорівнює валюті управлінського обліку; буде розраховано одним рядком обороти за статтею у валюті управлінського обліку.

ПРИКЛАД: Під час розрахунку оборотів за статтею "Готівкові платежі: постачальники" використовується показник "Сума: оборот" джерела "Рухи грошових коштів: обороти". Показник містить суму оборотів грошових коштів у валюті каси. Це означає, що під час розрахунку валюту потрібно визначати за джерелом даних розрахунку; буде розраховано обороти в кожній із валют, у якій були рухи грошових коштів, що відповідають відбору, зазначеному в джерелі.

Валюта джерела "Бюджетна операція" — це валюта самого документа.

Необов'язкові виміри бюджетування (ЦФВ, проєкт, номенклатура, контрагент) можуть визначатися одним зі способів:

• фіксоване значення;
• за джерелом даних розрахунку;
• за профілем: розподіл;
• за профілем: множення;
• не визначається.

Фіксоване значення виміру задається безпосередньо в документі "Розрахунок за моделлю бюджетування". Для визначення значення виміру за джерелом даних розрахунку необхідно, щоб для джерела даних розрахунку був налаштований зв'язок із цим виміром.

Під час визначення значень вимірів способами "за профілем: розподіл" і "за профілем: множення" у документі зазначається профіль розподілу, що містить задані вручну або розраховувані коефіцієнти для різних значень цього виміру. Обороти буде сформовано для кожного значення виміру, заданого профілем. Під час формування оборотів як вихідні використовуватимуться сума та кількість, розраховані за формулами, заданими в документі, без розподілу за значеннями виміру. Різниця полягає в тому, що при виборі способу "за профілем: розподіл" вихідні сума та кількість будуть розподілені між значеннями вимірів пропорційно коефіцієнтам, зазначеним у профілі. При виборі способу "за профілем: множення" вихідні сума та кількість для кожного значення виміру будуть помножені на коефіцієнт, заданий для цього значення у профілі.

ПРИКЛАД: Продовжується налаштування документа "Розрахунок за моделлю бюджетування" для розподілу між ЦФВ постійних витрат, раніше внесених документами "Бюджетна операція". Валюта операції може бути вибрана за джерелом даних розрахунку, у такому разі вона збігатиметься з валютою документа-джерела. Значення ЦФВ визначаються способом "за профілем: розподіл", оскільки сума бюджетної операції має бути розподілена між ЦФВ за базою, зазначеною у профілі. Значення інших вимірів не визначаються, оскільки віднесення постійних витрат до конкретних проєктів і номенклатурних груп не передбачається. Буде розраховано обороти за статтею загалом, потім обороти будуть розподілені між ЦФВ.

ПРИКЛАД: Продовжується налаштування документа "Розрахунок за моделлю бюджетування" для планування витрат за статтею "Опалення". Валюта операції задається фіксованим значенням, що дорівнює тій валюті, у якій задане джерело — вартість опалення 1 кв. м. Значення ЦФВ визначаються "за профілем: множення", оскільки витрати кожного ЦФВ плануються як значення джерела, помножене на опалювану площу цього ЦФВ, задану у профілі. Буде розраховано обороти для кожного ЦФВ.

ПРИКЛАД: Продовжується налаштування документа "Розрахунок за моделлю бюджетування" для планування витрат за статтею "Напівфабрикати власні". Валюта операції задається фіксованим значенням, що дорівнює валюті управлінського обліку, оскільки у валюті управлінського обліку визначається фактична собівартість напівфабрикатів, що є джерелом для розрахунку. Значення ЦФВ визначаються за джерелом даних розрахунку, тобто дорівнюватимуть підрозділам, у яких планується виробництво напівфабрикатів. Значення проєктів не визначаються, оскільки завдання віднесення витрат за статтею до конкретних проєктів не стоїть. Значення контрагентів не визначаються, оскільки за статтею не ведеться облік за контрагентами. Значення номенклатури визначаються за джерелом даних розрахунку, тобто дорівнюватимуть видам напівфабрикатів, виробництво яких планується та фактична собівартість яких відома. Буде розраховано обороти для кожного виду напівфабрикатів і кожного підрозділу, у якому планується виробництво цього напівфабрикату.

Формування бюджетних транзакцій

Розрахунок сум і кількостей, а також аналітик бюджетних транзакцій здійснюється при натисканні кнопки "Виконати розрахунок".

Крім оборотів, що визначаються джерелами та правилами розрахунку, зазначеними в документі, формуються обороти за статтями, залежними від них. Правила формування оборотів для залежних статей визначаються документом "Встановлення залежностей оборотів за статтями". Процедура формування залежностей докладно описана у статті "Встановлення залежностей оборотів за статтями".

Після виконання розрахунку сформовані транзакції можна переглянути, натиснувши кнопку "Перегляд операцій". За потреби сформовані транзакції можна змінити вручну, натиснувши кнопку "Увімкнути можливість зміни" у вікні перегляду сформованих операцій.