Ручні операції регламентованого обліку

Загальні положення

Ручні операції регламентованого обліку

У цій статті розглянуто основні принципи та механізми «ручного» відображення господарських операцій у конфігурації «Бухгалтерія для України», редакція 1.2. Стаття також актуальна для типової конфігурації «Управління торговим підприємством для України», редакція 1.2.

Загальні положення

Основним способом ведення обліку в конфігураціях є реєстрація фактів господарської діяльності за допомогою документів. Використання цього способу дає змогу:

• автоматично вводити інформацію на підставі даних, введених раніше;
• здійснювати друк документа в паперовому вигляді;
• автоматично формувати проводки (записи бухгалтерського обліку) під час проведення документа.

Альтернативним способом ведення обліку є реєстрація фактів господарської діяльності через ручне (просте) введення проводок.

Ручне введення проводок бухгалтерського обліку - це запис до інформаційної бази операцій, не автоматизованих документами.

У типових конфігураціях операція може формуватися такими способами:

• документом;
• з використанням типової операції;
• вручну.

Бухгалтерські операції, сформовані всіма способами (і документами, і ручними операціями), відображаються в Журналі операцій. У нижній частині Журналу операцій показуються проводки, включені до виділеної операції (Рис. 1).

Рисунок 1 – Журнал операцій

У Журналі операцій суми бухгалтерського обліку відображаються завжди, а суми податкового обліку можна показати або приховати за допомогою піктограми .

Докладніше з методикою коригування даних, сформованих під час проведення документів, можна ознайомитися у статті «Перегляд і коригування рухів документів».

Ручні операції регламентованого обліку

Для введення ручних операцій регламентованого обліку призначено спеціалізований документ «Операції (бухгалтерський і податковий облік)» (Рис. 2).

Рисунок 2 – документ «Операція (бухгалтерський і податковий облік)»

Ручне введення операцій у документі «Операція (бухгалтерський і податковий облік)» здійснюється з використанням таких способів заповнення (Рис. 3):

• вручну введення кореспонденції рахунків у ручному режимі;
• типові операції введення господарської операції з використанням типової операції;
• сторно рухів документів сторнування записів одного або кількох документів.

Рисунок 3 – вибір способу заповнення документа «Операція (бухгалтерський і податковий облік)»

Проводки, що формуються на вкладці «Бухгалтерський облік», містять такі необов'язкові реквізити як за дебетом, так і за кредитом проводки:

• кількість;
• валюта та валютна сума;
• субконто;
• податкове призначення та сума податкового обліку.

Під час ведення обліку вручну всі реквізити проводок слід заповнювати самостійно безпосередньо в документі «Операція (бухгалтерський і податковий облік)». Під час реєстрації фактів господарської діяльності за допомогою документів усі реквізити проводок заповнюються автоматично.

Якщо необхідно внести зміни до регістрів, слід вибрати список регістрів для коригування за кнопкою командної панелі документа. Прапорцями позначаються ті регістри, записи за якими планується ввести (Рис. 4).

Рисунок 4 – вибір регістру для внесення коригувань вручну

На формі документа «Операція (бухгалтерський і податковий облік)» з'являються вкладки, що відповідають вибраним регістрам. У табличні поля вибраних регістрів вводяться необхідні облікові дані (Рис. 5).

Рисунок 5 - вигляд документа «Операція (бухгалтерський і податковий облік)» після вибору регістру, який коригується

Якщо необхідно повністю сторнувати рухи одного або кількох документів, у документі «Операція (бухгалтерський і податковий облік)» слід установити спосіб заповнення «Сторно рухів документа», зазначити один або кілька документів.

Після натискання кнопки «Заповнити» на вкладці «Бухгалтерський облік» автоматично відобразяться проводки, що сторнують дані податкового та бухгалтерського обліку вибраних документів (Рис. 6).

Рисунок 6 – заповнення документа «Операція (бухгалтерський і податковий облік)» під час вибору способу заповнення «Сторно рухів документа»

Докладніше з прикладом відображення фактів господарської діяльності за допомогою ручних операцій можна ознайомитися у статті «Методика відображення в конфігурації внесення статутного капіталу в іноземній валюті».

З методикою відображення операцій у бухгалтерському та податковому обліку за допомогою типових операцій можна ознайомитися у статті «Відображення в обліку фактів господарської діяльності за допомогою «типових» операцій».