Введення початкових залишків із зарплати. Завершення введення залишків.
У цьому розділі ви зрозумієте загальний принцип роботи з механізмом введення початкових залишків, навчитеся оформлювати документ "Введення початкових залишків" за субрахунком 661, а також дізнаєтеся, як вносити залишки на банківський рахунок організації.«Введення початкових залишків із зарплати». Завершення введення залишків
«Введення початкових залишків із зарплати»
«Введення початкових залишків із зарплати»
Отже, щойно все необхідне налаштовано, можна вносити в інформаційну систему документ «Введення початкових залишків», зазначивши субрахунок 661.
Важливо! Роботу з документом необхідно починати лише після того, як введено кадрові накази.
Увесь документ потребує заповнення вручну.
Указуючи заборгованість із заробітної плати, необхідно запам’ятати, що дебіторська заборгованість за субрахунком 661 «Розрахунки за заробітною платою» (заборгованість працівника за отриманими авансами) зазначається лише зі знаком «мінус».
Для введення залишків за депонентами необхідно зазначити субрахунок бухгалтерського обліку 662 «Розрахунки за депонентами» та вибрати відомість, за якою цей депонент відображений в обліку. Якщо такого звіту немає, то його необхідно створити, однак заповнювати, а також проводити його під час введення залишків не потрібно.
Вводячи дані в документ, вибираємо субрахунок 661, працівника та суму заборгованості перед ним.
У полі «Місяць нарахування» зазначається період, за який була нарахована заробітна плата, залишки за якою вносяться до програми. Але якщо заборгованість перед працівниками утворилася за період більше одного місяця, залишок необхідно вводити точно за кожен місяць нарахування.
Одразу можна заповнити залишки за внесками з ПДФО в цьому ж документі. Під час введення залишків з ПДФО необхідно додати новий рядок, зазначити суму ПДФО та субрахунок 6411. Також для введення потрібно зазначити вид доходу, суму надходження, з якої було нараховано ПДФО, вид пільги та вид ставки ПДФО.
Завершення введення залишків
Внесення залишків на банківський рахунок організації також може оформлюватися через документ «Введення початкових залишків».
Залишки безготівкових грошових коштів необхідно зазначати за кожним розрахунковим рахунком підприємства.
Розрахунковий рахунок зазначають у рядку «Субконто рахунку». У рядку «Сума у валюті обліку ГК» потрібно ввести залишок грошових коштів на рахунку.
За субрахунком 301 «Каса в національній валюті» вносять залишки готівкових грошових коштів у касі організації.
Обидві ці операції можна вводити в програму одним документом.
Залишки грошових коштів зазначають за кожним підрозділом підприємства, коли в налаштуваннях параметра обліку надана можливість ведення обліку грошових коштів за окремими підрозділами, і це налаштування ввімкнено в обліковій політиці організації.
На рахунку 23 «Виробництво» обліковуються залишки незавершеного виробництва (НЗВ). Через те, що цей рахунок має субрахунки, під час введення залишків необхідно зазначати конкретний субрахунок.
У табличній частині документа зазначаємо потрібний субрахунок, після цього зазначаємо, за яким підрозділом обліковується НЗВ. Наступний рядок «Номенклатурна група» заповнюється з однойменного довідника. До номенклатурної групи належать витрати.
У документі введення залишків поле «Податкове призначення» буде автоматично заповнено за даними, зазначеними в номенклатурній групі. Залишилося зазначити суму НЗВ у полі «Сума (грн.)», і документ можна проводити.
Проводки, зроблені документом, можна побачити, натиснувши кнопку з написом «Дт Кт».
Загалом ми розглянули введення залишків за основними розділами обліку, і загальний принцип роботи з механізмом введення початкових залишків має бути зрозумілим. Тому переходимо до вивчення принципів роботи всіх підсистем обліку, наявних у конфігурації.
