Введення залишків за рахунками взаєморозрахунків з фондами у випадку, коли на момент введення залишків була переплата

Приклад

Наведені в методиках рекомендації моделювалися в конфігурації «Управління торговельним підприємством для України», редакція 1.2. Ця методика застосовна також для конфігурації «Бухгалтерія для України», редакція 1.2.

У разі якщо на момент введення залишків є авансові платежі за перерахуваннями внесків до фондів соціального страхування, фактично було дебетове сальдо за взаєморозрахунками з фондами, то введення залишків за взаєморозрахунками з фондами можна виконати за допомогою ручних операцій з бухгалтерського обліку, а також коригуванням записів регістру накопичення «Взаєморозрахунки за внесками до фондів». Для відображення операції введення залишків слід скористатися універсальним документом «Коригування записів регістрів».

Склад регістрів, записи яких необхідно відкоригувати, вибирається за допомогою кнопки «Налаштування складу регістрів», розташованої у верхній командній панелі форми документа «Коригування записів регістрів».

Рисунок 1 – Вибір складу коригованих регістрів

Приклад

На 31.12.2011 в організації «Національна» існує переплата до фонду соціального страхування, у цьому випадку нарахування на ФОП підприємства, у розмірі 12,00 грн.

У бухгалтерському обліку необхідно ввести ручну операцію, зазначивши за дебетом рахунок розрахунків зі страхування на випадок безробіття, податок, статтю податкових декларацій, за кредитом вибрати рахунок 00 і зазначити суму переплати.

Рисунок 2 – Введення залишків за переплатою

Слід зазначити, що при внесенні залишків вручну необхідно пам’ятати, що крім бухгалтерських і податкових проведень слід здійснювати ще й коригування регістрів накопичення. У цьому випадку необхідно відкоригувати дані регістру накопичення «Взаєморозрахунки за внесками до фондів» – внести рядок з рухом «Витрата», зазначити період, податок, статтю податкової декларації та суму переплати.

Рисунок 3 – Введення залишків за переплатою за регістром накопичення «Взаєморозрахунки за внесками до фондів»

Надалі, для того щоб при перерахуванні податків до фондів соціального страхування була врахована сума переплати, необхідно в документі «Зарплата до виплати організацій» вибирати Вид виплати «Перерахування внесків (погашення боргів)».