Реєстрація вхідних податкових документів

Як реєструються вхідні податкові документи?

Як визначається сума постачання, за якою має бути зареєстрований вхідний податковий документ?

Яка інформація про підприємство та його постачальників має бути зазначена для коректного визначення сум постачання?

Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату постачання, за якими очікується реєстрація вхідного податкового документа?

Чи потрібно актуалізувати розрахунки перед реєстрацією вхідних податкових документів?

Як виконувати реєстрацію вхідних податкових документів, що надійшли протягом дня?

Як зареєструвати щойно отриманий податковий документ?

Чому сума постачання розраховується за операціями придбання у неплатників ПДВ?

Як зареєструвати чек на суму, що не перевищує 200 грн., проїзний квиток тощо?

Як визначити постачальників, які не надали Податкові накладні в строк, та оформити на них скарги (Додаток 8)?

Розрахунки з постачальником ведуться за замовленнями, оскільки директор хоче бачити оплату та постачання за кожним замовленням. Постачальник веде облік податкових зобов'язань і виписує Податкові накладні за договором у цілому. Як вести облік у програмі?

Як зареєструвати придбання послуг у нерезидента?

Як зареєструвати митну декларацію, що підтверджує отримання товарів від нерезидента?

Як визначається колонка Реєстру податкових накладних, до якої буде включено операцію придбання?

У цьому розділі буде розглянуто питання, що стосуються реєстрації вхідних податкових документів.

• Як реєструються вхідні податкові документи?
• Як визначається сума постачання, за якою має бути зареєстрований вхідний податковий документ?
• Яка інформація про підприємство та його постачальників має бути зазначена для коректного визначення сум постачання?
• Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату постачання, за якими очікується реєстрація вхідного податкового документа?
• Чи потрібно актуалізувати розрахунки перед реєстрацією вхідних податкових документів?
• Як виконувати реєстрацію вхідних податкових документів, що надійшли протягом дня?
• Як зареєструвати щойно отриманий податковий документ?
• Чому сума постачання розраховується за операціями придбання у неплатників ПДВ?
• Як зареєструвати чек на суму, що не перевищує 200 грн., проїзний квиток тощо?
• Як визначити постачальників, які не надали Податкові накладні в строк, та оформити на них скарги (Додаток 8)?
• Розрахунки з постачальником ведуться за замовленнями, оскільки директор хоче бачити оплату та постачання за кожним замовленням. Постачальник веде облік податкових зобов'язань і виписує Податкові накладні за договором у цілому. Як вести облік у програмі?Як зареєструвати придбання послуг у нерезидента?
• Як зареєструвати митну декларацію, що підтверджує отримання товарів від нерезидента?
• Як визначається колонка Реєстру податкових накладних, до якої буде включено операцію придбання?

Як реєструються вхідні податкові документи?

Вхідні податкові документи рекомендується реєструвати в журналі Вхідні податкові документи на вкладці До оформлення.На вкладці видно список операцій придбання, за якими ще не зареєстровані вхідні податкові (бухгалтерські) документи. Для кожної операції зазначено дату, постачальника та суму постачання. Для реєстрації отриманого податкового документа потрібно стати на відповідний рядок і натиснути кнопку Створити податковий документ.

Формується документ Реєстрація вхідного податкового документа. Документ уже заповнений, вручну потрібно вказати лише Номер вхідного податкового документа. Обов'язково потрібно звірити з паперовим документом базу оподаткування та суму ПДВ, а також Дату виписки. Їх невідповідність розрахунковим цифрам може свідчити або про неправильне ведення обліку в програмі, або про неправильно виписану Податкову накладну.

Як визначається сума постачання, за якою має бути зареєстрований вхідний податковий документ?

Сума постачання розраховується автоматично під час виконання регламентного завдання Виконання відкладених рухів за розрахунками з партнерами. Сума постачання визначається для кожного Об'єкта розрахунків. Як визначаються об'єкти розрахунків і суми постачання для них, див. питання «Як визначається сума податкових зобов'язань, на яку виписується Податкова накладна?».

У більшості випадків сума постачання – це сума 1-ї події. Але в договорі з постачальником можуть бути зазначені особливі умови оподаткування. У такому разі сума постачання розраховується залежно від зазначеного в договорі Моменту визначення бази ПДВ. Наприклад, якщо в договорі зазначено Момент визначення бази ПДВ – За відвантаженням, сумою постачання вважається вартість отриманих товарів (робіт, послуг).

Яка інформація про підприємство та його постачальників має бути зазначена для коректного визначення сум постачання?

Для організацій підприємства-платників ПДВ у довіднику Організації має бути зазначена Система оподаткування – Податок на прибуток і ПДВ або Єдиний податок і ПДВ.

На вкладці Налаштування обліку ПДВ зазначається Момент визначення бази ПДВ за операціями закупівлі. Момент визначення бази ПДВ зазначається автоматично під час створення Організації відповідно до чинного законодавства (За першою подією). Автоматично визначені для організації Моменти визначення бази ПДВ не потрібно змінювати вручну.

Для постачальників підприємства у довіднику Контрагенти заповнюється прапорець Платник ПДВ (якщо постачальник є платником ПДВ).

У договорі з вітчизняним постачальником може бути зазначено Момент визначення бази ПДВ, якщо договір передбачає особливості оподаткування і податковий кредит у межах договору нараховується не за 1-ю подією.

Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату постачання, за якими очікується реєстрація вхідного податкового документа?

Для перевірки використовується звіт Аналіз податкового кредиту (розділ Регламентований облік – Звіти з регламентованого обліку). Звіт формується аналогічно звіту Аналіз податкових зобов'язань. Див. питання Як перевірити, чи правильно визначено суму та дату податкових зобов'язань, за якими виписано Податкову накладну?

Звіт Аналіз податкового кредиту можна викликати для аналізу конкретної операції постачання безпосередньо з журналу Вхідні податкові документи з вкладки До оформлення. Для цього достатньо натиснути клавішу Enter (двічі клацнути лівою кнопкою миші) на відповідному рядку.

Чи потрібно актуалізувати розрахунки перед реєстрацією вхідних податкових документів?

Розрахунок сум постачання здійснюється під час виконання регламентного завдання Виконання відкладених рухів за розрахунками з партнерами, за розкладом, заданим для регламентного завдання.

Якщо реєстрація вхідних податкових документів виконується не за розкладом, а в міру їх надходження, рекомендується виконувати розрахунок сум постачання безпосередньо перед реєстрацією. Для цього на вкладці До оформлення журналу Вхідні податкові документи потрібно натиснути кнопку Актуалізувати розрахунки.

Аналогічно, актуалізувати розрахунки потрібно під час формування звіту Аналіз податкового кредиту.

Як виконувати реєстрацію вхідних податкових документів, що надійшли протягом дня?

Якщо реєстрація виконується наприкінці (на початку) дня, рекомендується синхронізувати її з розкладом виконання регламентного завдання Виконання відкладених рухів за розрахунками з партнерами, так, щоб реєстрація виконувалася одразу після розрахунку сум постачання.

Реєстрація здійснюється в журналі Вхідні податкові документи на вкладці До оформлення. Якщо реєструються документи, отримані однією організацією підприємства, у заголовку журналу може бути зазначена Організація.

На вкладці видно всі операції постачання за організацією, за якими ще не зареєстровані вхідні податкові документи. Для кожного з рядків потрібно перевірити, чи надійшов вхідний податковий документ; для рядків, за якими документи надійшли – натиснути кнопку Створити податковий документ.

Як зареєструвати щойно отриманий податковий документ?

Можна зареєструвати окремий документ на вкладці До оформлення, вибравши відповідний рядок. Щоб полегшити вибір, можна зазначити в заголовку журналу Постачальника, від якого отримано товари, і Контрагента, від імені якого отримано прибуткові документи. Також можна встановити відбір за датою виписки документа.

Після вибору рядка потрібно натиснути кнопку Створити податковий документ.

Можна зареєструвати документ і на вкладці Реєстрації вхідних податкових документів. Тут потрібно створити новий документ, зазначити в ньому Організацію, Постачальника і Контрагента, а також Дату виписки. Суми документа можна заповнити автоматично, натиснувши кнопку Заповнити – Заповнити за залишками на дату.

Чому сума постачання розраховується за операціями придбання у неплатників ПДВ?

Порядок ведення Реєстру виданих та отриманих податкових накладних вимагає включення до Реєстру всіх операцій придбання, зокрема придбання у неплатників ПДВ. За придбаннями у неплатників ПДВ також має бути виписаний документ Реєстрація вхідного податкового документа. Замість Податкової накладної реєструється сам документ придбання.

Документ заповнюється автоматично в загальному порядку при натисканні кнопки Створити податковий документ на вкладці До оформлення. У сформованому документі потрібно зазначити Вид операції - Інше (товарний чек тощо). Вид документа можна не зазначати. Під час формування Реєстру податкових накладних у рядку буде зазначено Вид документа НП, оскільки в картці Контрагента не заповнено прапорець Платник ПДВ.

Як зареєструвати чек на суму, що не перевищує 200 грн., проїзний квиток тощо?

Під час придбання товарів, проїзних квитків тощо через підзвітну особу вводиться документ Надходження товарів і послуг. Отже, за такими придбаннями також розраховуються суми постачання, і їх видно на вкладці До оформлення журналу Вхідні податкові документи.

Документ заповнюється автоматично в загальному порядку при натисканні кнопки Створити податковий документ на вкладці До оформлення. У сформованому документі потрібно зазначити Вид операції - Інше (товарний чек тощо) і відповідний Вид документа.

Як визначити постачальників, які не надали Податкові накладні в строк, та оформити на них скарги (Додаток 8)?

Під час закриття періоду, після того як зареєстровані всі отримані податкові документи, на вкладці До оформлення журналу Вхідні податкові документи видно операції постачання, за якими податкові документи не отримані. Серед них можуть бути операції постачання від неплатників ПДВ – ці операції потрібно зареєструвати в Реєстрі самостійно.

Операції, на яких стоїть позначка Платник ПДВ, - це операції, за якими Податкова накладна має бути отримана, але не виписана постачальником у строк. Якщо за такими операціями прийнято рішення подавати Додаток 8 до Декларації, для них також вводиться документ Реєстрація вхідного податкового документа.

Документ заповнюється автоматично в загальному порядку при натисканні кнопки Створити податковий документ. У сформованому документі потрібно зазначити Вид операції - Інше (товарний чек тощо) і Вид документа ЗП.

Розрахунки з постачальником ведуться за замовленнями, оскільки директор хоче бачити оплату та постачання за кожним замовленням. Постачальник веде облік податкових зобов'язань і виписує Податкові накладні за договором у цілому. Як вести облік у програмі?

Законодавством не визначено однозначно, з якою деталізацією потрібно визначати 1-шу подію – з точністю до договору чи рахунку (замовлення).

Якщо деталізація обліку на підприємстві та у постачальника не збігаються, документи Реєстрація вхідного податкового документа потрібно вводити вручну на вкладці Реєстрації вхідних податкових документів журналу Вхідні податкові документи.

Суми податкового кредиту (суми постачання), на які постачальник виписує Податкові накладні, при цьому можуть не збігатися з розрахунковими; дати виписки не збігатимуться з розрахунковими. Однак на момент закриття договору суми податкового кредиту збігатимуться з розрахунковими. Тому звіт Аналіз податкового кредиту можна використовувати для контролю сум отриманих Податкових документів.

Рекомендується формувати звіт без групування за датою виписки. Налаштування звіту виконується в такій послідовності:

• Натиснути кнопку Налаштування;
• Змінити групування, натиснувши кнопку вибору … у полі Групування;
• Зняти прапорці в групуваннях Період день і Реєстратор.Дата нарахування ПК;
• Натиснути кнопку ОК;
• Натиснути кнопку Завершити редагування.

Як зареєструвати придбання послуг у нерезидента?

Документ Реєстрація вхідного податкового документа заповнюється вручну на вкладці Реєстрації вхідних податкових документів журналу Вхідні податкові документи.

У документі зазначається вид операції Роботи від нерезидента минулого періоду.

Як зареєструвати митну декларацію, що підтверджує отримання товарів від нерезидента?

Придбання товарів у нерезидента реєструється в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних документом Митна декларація на імпорт. Документ Реєстрація вхідного податкового документа за такою операцією не вводиться.

Як визначається колонка Реєстру податкових накладних, до якої буде включено операцію придбання?

У документі Реєстрація вхідного податкового документа зазначається Стаття декларації ПДВ. Обрана стаття визначає, до якої колонки операція придбання потрапить у Реєстрі податкових накладних, і до якого рядка в Декларації з ПДВ (після обміну даними з конфігурацією Бухгалтерія для України).

Стаття декларації ПДВ заповнюється в документі автоматично (зокрема під час ручного заповнення документа) залежно від Виду операції і Ставки ПДВ. Під час реєстрації податкового документа бухгалтер повинен перевірити обрану статтю та за потреби змінити її. Наприклад, потрібно змінити статтю, якщо товари придбані не для перепродажу, а для використання в негосподарській діяльності.