Бухгалтеру /
НДФЛ

Оглавление

Фиксация сроков и отражение уплаты налога в конфигурации Зарплата и Управление Персоналом для Украины (редакция 2.1)

Общие положения

Сроки уплаты

Порядок уплаты

Общие положения

В типовой конфигурации перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для сотрудников организаций осуществляется при выплате заработной платы , а также при оформлении межрасчетных выплат (аванс, отпускные, больничные и т. д.).

Сроки уплаты

Перечисление налога отражается документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление налога» и ссылкой на ведомость (документ «Зарплата к выплате организаций»), где дата документа платежа является датой уплаты НДФЛ и указывается в шапке документа «Платежное поручение исходящее» (Рис. 1). В некоторых случаях, если дата фактического списания денежных средств отличается от даты оформления документа, может потребоваться ручная корректировка первоначальной даты документа. Нужно помнить, что функция соблюдать сроки уплаты НДФЛ положена на бухгалтера .

Рисунок 1 – документ «Платежное поручение исходящее»

Порядок уплаты

Исходя из норм, описанных на закладке «Справка», работодатели обязаны уплачивать НДФЛ при выплате заработной платы (дохода). Подробнее о выплате зарплаты описано в статье « Выплата заработной платы работникам организации ».

При выплате доходов в межрасчетный период (т.е. при выплатах до окончательного расчета зарплаты и соответственно налогов), расчет НДФЛ предусмотрен непосредственно в документе «Зарплата к выплате организаций» по кнопке «Рассчитать налоги» (Рис. 2). Предварительно документ должен быть автоматически заполнен по кнопке «Заполнить».

Рисунок 2 – расчет НДФЛ по кнопке «Рассчитать налоги» в документе «Зарплата к выплате организаций»

Кнопка «Рассчитать налоги» доступна, если выбран вид выплаты, для которого установлен флаг «Рассчитывать взносы» в справочнике «Виды выплат» (Рис. 3). Также возможен способ расчета НДФЛ в ведомости «от обратного» (устанавливается соответствующий флаг).

Рисунок 3 – справочник «Виды выплат»

Как сказано выше, регистрация уплаченных сумм НДФЛ в бюджет производится документом «Платежное поручение исходящее» на основании данных оформленных документом «Зарплата к выплате организаций» с видами выплаты:

• «Очередная выплата» – для выплаты налога и зарплаты после окончательного расчета зарплаты за месяц.
• «Дивиденды» – для выплаты дивидендов и налога с них.
• «Закрытие периода» – для переноса переплаты по зарплате и налогам на следующий месяц. Подробнее описано в статье « Методика отражения авансовой оплаты НДФЛ ».
• «НДФЛ с контрагентов» – для перечисления НДФЛ с оплаты контрагенту. Подробнее описано в статье «Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ».
• «Очередная выплата с погашением долгов» и «Погашение долгов» – для возможности по одной ведомости выплатить зарплату и налоги за несколько периодов.
• «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)». Для каких целей используется этот вид выплаты описано в консультации «В каких случаях следует формировать документ «Зарплата к выплате организации» с видом выплаты «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)»?» и приведен пример в статье « Методика отражения факта переплаты НДФЛ ».

При перечислении НДФЛ с авансов и других межрасчетных выплат необходимо указать в платежных поручениях по перечислению налогов ведомость, в которой эти налоги рассчитаны. Как было описано выше, расчет налогов для таких выплат предусмотрен в документе «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты, для которого установлен флаг «Рассчитывать взносы» в справочнике «Виды выплат» (Рис. 3). Примеры уплаты НДФЛ при авансе рассмотрены в статьях « Методология выплаты авансов заработной платы фиксированными суммами » и « Методика отражения авансовой выплаты за отработанное время ».

Если при выплате аванса уплачена большая сумма НДФЛ, нежели начислена в конце месяца, нужно руководствоваться рекомендациями, описанными в консультации «Как корректно отразить ситуацию, когда при выплате аванса НДФЛ был перечислен больше, чем начислен при расчете заработной платы».

При автозаполнении документа «Зарплата к выплате организаций» есть возможность указать дополнительные параметры для его заполнения. Например, при выборе вида выплаты «Очередная выплата»: порядок округления, процент выплаты, отбор сотрудников (по всем сотрудникам, только по договорам ГПХ, только уволенным сотрудникам), порядок сортировки сотрудников в документе (по наименованию, подразделениям, табельным номерам) (Рис. 4). Если подробная настройка параметров заполнения документа не требуется – в настройках пользователя следует установить флаг «Быстрое заполнение «Зарплата к выплате организаций»».

Рисунок 4 – документ «Зарплата к выплате организаций», настройка заполнения

На основании оформленной ведомости на выплату можно перейти к оформлению уплаты НДФЛ в бюджет документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». Автоматическое формирование пакета платежных поручений можно выполнить при нажатии кнопки «Перейти» командной панели документа «Зарплата к выплате организаций» с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» (Рис. 5). Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

В левой таблице обработки указываются все созданные документы «Зарплата к выплате организаций». Каждый из этих документов автоматически расшифровывается в правой таблице (вторая сверху). В верхней правой таблице отображаются данные о расчетных счетах. Указанная информация отражается автоматически, если предварительно заполнен регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды».

В нижней таблице отображаются данные платежных документов, а после нажатия на кнопки «Создать» и «Провести» сформируются проведенные платежные документы по отмеченным платежам. При этом даты платежных документов будут соответствовать дате указанной в обработке в реквизите «Дата платежа» (верхняя левая часть обработки).

Рисунок 5 – обработка «Формирование платежных документов по взносам в фонды»

Пример оформленного платежного поручения показан на рисунке 1.

Порядок оформления уплаты НДФЛ со сверхнормативных суточных командированному работнику описан в статье « Методика отражения НДФЛ со сверхнормативных суточных командированному работнику ».

Порядок оформления ситуации, когда НДФЛ уплачивается на разные счета банков описан в консультации «Как отразить перечисление НДФЛ на разные счета разных банков?».

После отражения операций начисления и перечисления НДФЛ, можно проанализировать взаиморасчеты по НДФЛ с помощью универсального отчета. Подробнее описано в статье « Отражение данных о заработной плате и анализ этих данных в отчетности ».

Нас находят: выплаты в межрасчётный период украина