Меню


Курсы СтимулСправочникПолезные материалыБухгалтеруНДФЛ

Бухгалтеру /
НДФЛ

Оглавление

Фиксация сроков и отражение уплаты налога в конфигурации Зарплата и Управление Персоналом для Украины (редакция 2.1)

Общие положения

Сроки уплаты

Порядок уплаты

 

Общие положения

В типовой конфигурации перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для сотрудников организаций осуществляется при выплате заработной платы , а также при оформлении межрасчетных выплат (аванс, отпускные, больничные и т. д.).

Сроки уплаты

Перечисление налога отражается документом « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление налога» и ссылкой на ведомость (документ «Зарплата к выплате организаций»), где дата документа платежа является датой уплаты НДФЛ и указывается в шапке документа «Платежное поручение исходящее» (Рис. 1). В некоторых случаях, если дата фактического списания денежных средств отличается от даты оформления документа, может потребоваться ручная корректировка первоначальной даты документа. Нужно помнить, что функция соблюдать сроки уплаты НДФЛ положена на бухгалтера .

I I Платежное поручение исходящее: Перечисление налога. Проведен _ П X Операция - Действия - Щ Г К Перейти - ? 9 пг Номер: ДО000000001 от 31.08.201512:30:00 Ш Организация: Добро Счет: Основной РС Получатель: Госказначейство . .. Счет: Р/счет для уплаты НДФ
Рисунок 1 – документ «Платежное поручение исходящее»
ВАЖНО!!!
Поскольку в конфигурации не ведется учет денежных средств, в платежных документах нет проводок. Они будут отражены в бухгалтерской программе при выгрузке данных в нее. Подробнее можно ознакомиться в консультации «Принципы совместной работы конфигураций «Бухгалтерия для Украины» и «Зарплата и Управление Персоналом для Украины»».

Порядок уплаты

Исходя из норм, описанных на закладке «Справка», работодатели обязаны уплачивать НДФЛ при выплате заработной платы (дохода). Подробнее о выплате зарплаты описано в статье « Выплата заработной платы работникам организации ».

При выплате доходов в межрасчетный период (т.е. при выплатах до окончательного расчета зарплаты и соответственно налогов), расчет НДФЛ предусмотрен непосредственно в документе «Зарплата к выплате организаций» по кнопке «Рассчитать налоги» (Рис. 2). Предварительно документ должен быть автоматически заполнен по кнопке «Заполнить».

_ П X 0 Зарплата к выплате организаций: Не проведен ж Действия Щ Е ? Номер: ДО 000000017 от: 17.08.201510: С Организация: Добро Ответственный: Ааминенко В. С. Подразделение: Месяц начисления: Август 2015 Вид выплаты: Аванс По всем работникам По раб нику е
Рисунок 2 – расчет НДФЛ по кнопке «Рассчитать налоги» в документе «Зарплата к выплате организаций»

Кнопка «Рассчитать налоги» доступна, если выбран вид выплаты, для которого установлен флаг «Рассчитывать взносы» в справочнике «Виды выплат» (Рис. 3). Также возможен способ расчета НДФЛ в ведомости «от обратного» (устанавливается соответствующий флаг).

Uli Справочник Виды выплат _? X Действия й Щ. 2-. О Перейти Код Наименование. =. Расчет от обратного Расчитывать взносы Счет учета и 000000001 Аванс V 000000022 Аванс по предварительному расчету V 000000024 Больничные V 000000005 Выплата отпуска V а 000000
Рисунок 3 – справочник «Виды выплат»

Как сказано выше, регистрация уплаченных сумм НДФЛ в бюджет производится документом «Платежное поручение исходящее» на основании данных оформленных документом «Зарплата к выплате организаций» с видами выплаты:

При перечислении НДФЛ с авансов и других межрасчетных выплат необходимо указать в платежных поручениях по перечислению налогов ведомость, в которой эти налоги рассчитаны. Как было описано выше, расчет налогов для таких выплат предусмотрен в документе «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты, для которого установлен флаг «Рассчитывать взносы» в справочнике «Виды выплат» (Рис. 3). Примеры уплаты НДФЛ при авансе рассмотрены в статьях « Методология выплаты авансов заработной платы фиксированными суммами » и « Методика отражения авансовой выплаты за отработанное время ».

Если при выплате аванса уплачена большая сумма НДФЛ, нежели начислена в конце месяца, нужно руководствоваться рекомендациями, описанными в консультации «Как корректно отразить ситуацию, когда при выплате аванса НДФЛ был перечислен больше, чем начислен при расчете заработной платы».

При автозаполнении документа «Зарплата к выплате организаций» есть возможность указать дополнительные параметры для его заполнения. Например, при выборе вида выплаты «Очередная выплата»: порядок округления, процент выплаты, отбор сотрудников (по всем сотрудникам, только по договорам ГПХ, только уволенным сотрудникам), порядок сортировки сотрудников в документе (по наименованию, подразделениям, табельным номерам) (Рис. 4). Если подробная настройка параметров заполнения документа не требуется – в настройках пользователя следует установить флаг «Быстрое заполнение «Зарплата к выплате организаций»».

П Зарплата к выплате организаций: Не проведен _ П X Действия [_ ! ' 'г пг Перейти ? Очистить Заполнить Номер: ДО000000005 от: 31.08.201510:С Добро. ..X Админенко В. С.. ..X . ..х Месяц начисления: Вид выплаты: 0/ередная выплата Подразделение: х н Я I Подбо
Рисунок 4 – документ «Зарплата к выплате организаций», настройка заполнения

На основании оформленной ведомости на выплату можно перейти к оформлению уплаты НДФЛ в бюджет документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». Автоматическое формирование пакета платежных поручений можно выполнить при нажатии кнопки «Перейти» командной панели документа «Зарплата к выплате организаций» с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» (Рис. 5). Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды».

В левой таблице обработки указываются все созданные документы «Зарплата к выплате организаций». Каждый из этих документов автоматически расшифровывается в правой таблице (вторая сверху). В верхней правой таблице отображаются данные о расчетных счетах. Указанная информация отражается автоматически, если предварительно заполнен регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды».

В нижней таблице отображаются данные платежных документов, а после нажатия на кнопки «Создать» и «Провести» сформируются проведенные платежные документы по отмеченным платежам. При этом даты платежных документов будут соответствовать дате указанной в обработке в реквизите «Дата платежа» (верхняя левая часть обработки).

Зарплата к выплате организаций: Проведен _? X Действия ? г dt Э Эпр ререйти 2 Очистить Заполнить Номер: ДО000000002 от: 31.08.20151; Организация: Добро Движения документа по регистрам Структура подчиненности документа Подразделение: 15 ХНФФя л I Подбор 3 N
Рисунок 5 – обработка «Формирование платежных документов по взносам в фонды»
Обратить внимание!!!
В соответствии с Законом № 1621 рассчитывается и уплачивается военный сбор. Подробнее про учет военного сбора описано в разделе «Военный сбор» справочника «Труд и заработная плата».

Пример оформленного платежного поручения показан на рисунке 1.

Порядок оформления уплаты НДФЛ со сверхнормативных суточных командированному работнику описан в статье « Методика отражения НДФЛ со сверхнормативных суточных командированному работнику ».

Порядок оформления ситуации, когда НДФЛ уплачивается на разные счета банков описан в консультации «Как отразить перечисление НДФЛ на разные счета разных банков?».

После отражения операций начисления и перечисления НДФЛ, можно проанализировать взаиморасчеты по НДФЛ с помощью универсального отчета. Подробнее описано в статье « Отражение данных о заработной плате и анализ этих данных в отчетности ».

Обратить внимание!!!
Поскольку в конфигурации не ведется учет расчетов с подотчетными лицами, уплата НДФЛ в наличной форме отражается в бухгалтерской программе.

Нас находят: выплаты в межрасчётный период украина


Подписка на новости RSS         Мы в Google+    

Мы на Facebook