1С:Предприятие 8.2 /
Бухгалтерия для Украины /
Расчет заработной платы

Оглавление

Оплата сотрудникам, расчеты с бюджетом и фондами, отчетность по НДФЛ

Выплата зарплаты работникам

Платежные ведомости

Регистрация факта выплаты

Расчет и выплата аванса работникам

Перечисление НДФЛ и взносов в бюджет и фонды

Важно!!!

Перечисление НДФЛ и взносов с авансовых платежей

Перечисление НДФЛ без выплаты сотрудникам

Отражение данных о заработной плате в отчете "1-ДФ"

Расчеты по начислениям за счет ФСС

 

Выплата зарплаты работникам

Выплату зарплаты можно осуществлять как наличными деньгами, так и безналичными – происходит перечисление заработной платы на личные карточные счета работников. Информация о карточке (ее номере и банке) и способе оплате (через банк или кассу ), используемом по умолчанию, хранятся в периодическом регистре данных "Параметры выплаты ЗП работников". Вносится такая информация документом "Ввод сведений о банковских карточках работников" (Заработная плата - Выплата заработной платы через банк). Информация о банковских карточках по умолчанию подставляется при формировании ведомостей на выплату зарплаты. Если информация о карточке работника не заполнены, то по умолчанию осуществляется способ оплаты "Через кассу". Проанализировать информацию о способах выплаты и банковских карточках можно, открыв регистр сведений "Параметры выплаты ЗП работников" (Заработная плата - Выплата заработной платы через банк).

Выплату зарплаты наличными денежными средствами можно оформлять с помощью общей платежной ведомости, или автоматически сформировав пачку расходных кассовых ордеров по работникам. Также, суммы заработной платы могут быть депонированы. При выплате заработной платы имеется возможность автоматически сформировать пакет документов для перечисления в бюджет обязательных налогов и взносов.

В конфигурации выплата заработной платы производится в два этапа:

• создание платежных ведомостей, которыми фиксируются выплачиваемые каждому сотруднику суммы и обеспечивается печать выходных форм;

• оформление платежных документов для отражения взаиморасчетов с работниками.

Платежные ведомости

Суммы к выплате отображается "Зарплата к выплате организаций". С помощью этого документа происходит формирования ведомостей на выплату заработной платы сотрудникам, а также перечисления сумм НДФЛ и взносов (см. Рис. 1). Документация "Зарплата к выплате организаций" не формирует движений, (за исключением вида выплаты " Закрытие периода " и случая выплаты долгов по зарплате, НДФЛ с которой ранее перечислен в бюджет). Создание этого документа является обязательным. В отчетах "Зарплата к выплате организаций" фиксируются не только суммы выплаты работнику, но и на закладке "НДФЛ" суммы налога и дохода за период выплаты. Информация с закладки "НДФЛ" используется при перечислении НДФЛ в бюджет для разбивки общей суммы налога по сотрудникам.

В одной платежной ведомости можно регистрировать одновременно выплату через банк и кассу.

Рис.1. Зарплата к выплате

Печатную форму ведомости можно получить по всему документу в целом, отдельно по кассе, отдельно по каждому банку.

Документ заполняется автоматически (клавиша "Заполнить- по характеру выплаты"), предназначенным списком сотрудников или в зависимости от избранного в документе метода оплаты. При округлении выплачиваемых сумм, например, до целого, ведомость формируется без копеек, а сумма копеек переносится на следующий месяц.

Перечень методов оплаты находится в справочнике "Виды выплат".

Рис.2. Виды выплат

В справочнике "Виды выплаты" созданы предопределенные элементы , каждому из которых подходит свой алгоритм автоматического заполнения платежной ведомости и организация движений при проведении платежных документов. Так, отдельные режимы предусмотрены для выплаты дивидендов, депонентов, аванса; специальные режимы для перечисления взносов и налога на доход, не являющийся заработной платой ("НДФЛ Контрагентам"), а также для перечисления налогов без выплаты зарплаты. Виды выплаты "Очередная выплата с погашением долгов" и "Погашение долгов" дают возможность по одной ведомости оплатить заработную плату за несколько периодов. Вид выплаты "Закрытие периода" позволяет перенести остатки заработной платы, которая еще не была выплачена на следующий месяц.

Пользователь может дополнять список видов выплат, для заполнения ведомостей при межрасчетных выплатах. Если при межрасчетных выплатах или выплатах аванса требуется перечисление налогов и взносов, то расчет сумм для перечисления производится непосредственно в документах "Зарплата к выплате организаций" по кнопке "Рассчитать налоги". Эта кнопка доступна, если выбран вид выплаты, для которого установлен флаг "Рассчитывать взносы" (в справочнике "Виды выплат"). Также можно указывать способ расчета: "от обратного".

Регистрация факта выплаты

Факт выплаты сотрудникам, то есть изменение состояния взаиморасчетов с работниками регистрируется платежными документами:

• для выплаты через кассу оформляется документ "Расходный кассовый ордер" на всю ведомость или на каждого сотрудника:

  • расходный ордер на ведомость формируется вводом на основе "Зарплата к выплате организаций". Во всех строках документа должна быть установлена "выплаченность" зарплаты или указана необходимость депонирования;

  • поименные расходные ордера формируются за необходимостью анализа "Выплата зарплаты расходными ордерами" (по кнопке "Перейти" командной панели "Зарплата к выплате организаций"). Ордера формируются только по строкам, в которых установлена "выплаченность";

• для перечисления в банк (на карточки сотрудников) оформляется документом " Платежное поручение исходящее ". Платежное поручение также формируется вводом на основе документа "Зарплата к выплате организаций".

Платежными документами осуществляются проводки по выплате заработной платы в разрезе сотрудников, соответственно с платежной ведомости.

Расчет и выплата аванса работникам

Оформлять выплату аванса можно по результатам предварительного расчета зарплаты за первую часть месяца по базовым начислениям сотрудников.

Рис.3. Расчет и выплата аванса

Расчет сумм аванса (зарплаты за первую половину месяца) осуществляется " Начисление зарплаты работникам организации" устанавливая флажок "Предварительный расчет" (в табличной части "Начисления"). В таком режиме документ применяется только для первоначального расчета сумм начислений за половину месяца исходя из размера основного начисления работника.

Документация начисления заработной платы в режиме заблаговременного расчета не формирует движений (проводок), и не воздействует на остальные расчеты (а также и на следующий окончательный расчет). В таком документе не рассчитываются налоги и взносы, эта функция возложена на расчетную документацию "Зарплата к выплате организаций" Для последующего окончательного расчета зарплаты за целый месяц вводится следующий документацией "Начисление зарплаты работникам организации".

Чтобы заплатить аванс, необходимо сформировать документацию "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Аванс (по заблаговременному расчету)", заполнить его "По характеру выплаты", после этого воспользоваться кнопкой "Рассчитать налоги" (см. Рис. 3). При этом будут заполнены закладки "Взносы", "Взносы ФОТ", "НДФЛ", а сумма к выплате будет уменьшена на сумму НДФЛ и ЕСВ.

Для регистрации факта выплаты аванса следует создать платежное поручение или расходный кассовый ордер (см. выше). Для расчетов с бюджетом следует создать платежные поручения, об этом рассказывается далее.

Перечисление НДФЛ и взносов в бюджет и фонды

При любом способе выплаты заработной платы должны быть сформированы платежные поручения для уплаты в бюджет налогов и взносов. Платежные поручения могут быть сформированы вручную или автоматически.

Важно!!!

В платежных поручениях обязательно должны быть ссылки на документацию "Зарплата к выплате организаций", так как этот документ помимо составления ведомостей на выплату заработной платы, исполняет функции подготовки к выплате сумм НДФЛ и Взносов в фонды социального страхования. Такая подготовка необходима для составления регламентированной отчетности .

Автоматическое создание пакета платежных поручений реализовывается вследствие обсчетов "Формирование платежных документов по взносам в фонды". Ее можно вызвать по кнопке "Перейти" из типовой формы документации "Зарплата к выплате организаций" взносов. Для автоматического формирования необходимо предварительно ввести информацию о параметрах платежных поручений в непериодический регистр данных "Параметры платежных документов по взносам в фонды" (Заработная плата - Учет НДФЛ и взносов).

Рис.4. Параметры платежных документов

В этом регистре задаются счет бухгалтерского учета взноса (налога) и платежные реквизиты получателей платежей. В графе "Статья налоговой декларации" для взносов в фонды указывается ссылка статью отчета, соответствующую ставке ЕСВ.

Необходимо использовать разные схемы документооборота для ситуаций, когда перечисляются уже начисленные налоги, взносы и когда перечисляются налоги и взносы с авансовых выплат сотрудникам, когда перечисляется НДФЛ, а зарплата работникам не выдается. Далее рассматриваются эти схемы.

Перечисление налога и взносов с начисленной заработной платы

Рис.5. Очередная выплата

Перечисление НДФЛ, удержанного с сотрудников, отражается платежным поручением со ссылкой на ведомость с расчетом по очередным выплатам "Очередная выплата" или "Очередная выплата с погашением долгов".

То есть для выплаты начисленной зарплаты и перечисления налогов и взносов необходимо создать и провести следующие документы:

1. "Зарплата к выплате организаций" с расчетом выплаты "Очередная выплата";

2. "Зарплата к выплате организаций" с расчетом выплаты " Перечисление взносов в фонды (очередная)";

3. "Расходный кассовый ордер" или "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление заработной платы" и со ссылкой на первую ведомость;

4. "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на первую ведомость;

5. "Платежные поручения исходящее" с расчетом операции "Перечисление налога" на каждый взнос со ссылками на вторую ведомость.

Для создания платежных поручений с расчетом операций "Перечисление налога" (шаги 4 и 5) предназначена обработка "Формирование платежных документов по взносам в фонды" (Заработная плата - Учет НДФЛ и взносов или по кнопке "Перейти" из документа "Зарплата к выплате организаций"). В обработке следует указать дату платежа и в таблице "Документы начисления" перечислить все созданные на 1м и 2м шагах операции "Зарплата к выплате организаций". Затем последовательно нажать кнопки "Создать" и "Провести".

Перечисление НДФЛ и взносов с авансовых платежей

Для перечисления НДФЛ и обязательных взносов в фонды с авансовых выплат работникам должна быть создана ведомость выплаты работникам с суммами выплат "Аванс (по предварительному расчету)" или другим видом, у которого установлен признак расчета взносов. В платежных документах о перечислениии НДФЛ и взносов должны быть ссылки на эту ведомость Порядок создания поручений такой же, как и в предыдущем случае.

Перечисление НДФЛ без выплаты сотрудникам

Если требуется уплатить в бюджет сумму удержанного налога, но зарплата сотрудникам не выдается, то следует сформировать документацию:

"Зарплата к выплате организаций" с расчетом операций "Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)". В табличном фрагменте "НДФЛ" будет заполнена только графа "НДФЛ", графа "Доход" останется незаполненной";

"Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на эту ведомость.

В будущем, когда потребуется выплатить зарплату, нужно будет сформировать документацию "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата" или "Очередная выплата с погашением долгов". При заполнении этой ведомости в табличной части "НДФЛ" будет заполнена только графа "Доход", графа "НДФЛ" останется незаполненной".

Если требуется перечислить НДФЛ в размере, превышающем расчетную сумму, то следует обычным образом заполнить ведомость ("Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата") и добавить в табличной части "НДФЛ" строку с одним из сотрудников, указав в ней сумму переплаты, то есть превышение суммы платежа над суммой задолженности. Далее сформировать "Платежное поручение исходящее" с видом операции "Перечисление налога" на перечисление НДФЛ со ссылкой на эту ведомость. В следующем периоде, когда переплата будет засчитываться в счет текущего платежа, следует сформировать "Зарплата к выплате организаций" с видом выплаты "Очередная выплата с погашением долгов", при этом переплата по НДФЛ будет учтена автоматически. Затем обычным образом формируются платежные документы.

Отражение данных о заработной плате в отчете "1-ДФ"

Регламентированный отчет "1-ДФ" формируется по данным регистра накапливания "Взаиморасчеты по НДФЛ":

• в графе "Сумма начисленного дохода (За)" отображается сумма начисленного за период заработка (данные графы "Доход" закладки "НДФЛ" документов "Начисление зарплаты работникам организации");

• в графе "Сумма удержанного налога: начислено (4а)" отображается сумма НДФЛ, удержанного с работника за период (данные графы "Налог" закладки "НДФЛ" документов "Начисление зарплаты работникам организации");

• в графе "Сумма выплаченного дохода (3)" отображается сумма дохода работника, зафиксированного в течение периода в документах "Зарплата к выплате организаций" (закладка "НДФЛ"), при условии, что проведены платежные поручения с видом операции "Перечисление налога" и ссылкой на ведомости;

• в графе "Сумма удержанного налога: перечислено (4)" отображается сумма НДФЛ, зафиксированная в течение периода в документах "Зарплата к выплате организаций" (закладка "НДФЛ"), при условии, что проведены платежные поручения с видом операции "Перечисление налога" и ссылкой на ведомости.

Таким образом, для отражения в отчете "1-ДФ" суммы выплаченного дохода и перечисленного в бюджет налога на доходы работников организаций необходимо сформировать "Зарплата к выплате организаций" на выплату работникам и "Платежное поручение исходящее" на уплату налога с посыланием на "Зарплата к выплате организаций".

Расчеты по начислениям за счет ФСС

Начисления за счет ФСС рассчитываются вручную и указываются в "Начисление зарплаты работникам организации" на закладке "Начисление". Для этого должен быть создан вид расчета (см. Списки начислений и удержаний).

Получение финансирования от ФСС отображается документом " Платежное поручение входящее " с видом операции "Поступление средств от ФСС". В этом документе указывается специальный расчетный счет организации. Для того чтобы этот счет подставлялся в документ автоматически следует указать этот счет в справочнике "Организации" в реквизите "Банковский счет для расчетов с ФСС".

Счет бухгалтерского учета, на котором ведется учет расчетов с фондом социального страхования, указывается в регистре данных "Варианты алгоритмов расчета зарплаты" (меню "Сервис").

Отражение в "1ДФ" доходов, не являющихся заработной платой

В конфигурации предусмотрена возможность регистрации доходов, которые не имеют отношение к заплате (доход частного предпринимателя, полученные алименты) и введения их в регламентированный отчет "Форма 1-ДФ". Для этого назначен документ " Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ " (Зарплата —" Учет НДФЛ). Документ можно заполнить:

Ежемесячные операции по начислению и выплате зарплаты

Нас находят: параметры платежных документов по взносам в фонды, формирование платежных документов по взносам в фонды создает только НДФЛ, формирование платежных документов по взносам в фонды, платежное поручение по ндфл 2013 образец, платежного поручения ндфл 2014 образец украина, Не совпадает сумма документа и суммы по ведомостям на перечисление НДФЛ , ведомость расчета ндфл, КАК СОЗДАТЬ РАСХОДНИК НА ОПЛАТУ ВЗНОСОВ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ, заполнение платежки по ндфл 2013, выплата ЗП налоги перечисления