1С:Предприятие 8.2 /
Управление торговым предприятием для Украины /
Налоговый учет
Изменение налоговых реквизитов контрагента
Приведенные в статье примеры воспроизводились в конфигурации « Бухгалтерия для Украины » (редакция 1.2). Методика, описанная в статье, актуальна для конфигураций « Управление торговым предприятием для Украины » (редакция 1.2) и « Управление производственным предприятием для Украины » (редакция 1.3).
Согласно статьям 180-184 раздела V «Налог на добавленную стоимость» НКУ и «Положению о регистрации плательщиков налога на добавленную стоимость», утвержденного приказом Минфина Украины от 07.11.2011 г. № 1394, в случае изменения состояния предприятия как плательщика налога на добавленную стоимость (далее НДС), могут измениться и налоговые реквизиты предприятия. Например: номер свидетельства плательщика НДС, его индивидуальный налоговый номер. Также изменения налоговых реквизитов может возникнуть и по ряду других причин, например, аннулирование свидетельства и пр.
Как отразить такую ситуацию в отчетах, в частности в реестре полученных и выданных налоговых накладных, если, например, 10.11.2012 контрагент был плательщиком НДС и у него был свой индивидуальный налоговый номер, а с 11.11.2012 он уже плательщиком НДС не является.
В такой ситуации, наиболее правильным будет, создать нового контрагента с новыми налоговыми реквизитами.
Перенос задолженности между этими контрагентами необходимо выполнить при помощи документа "Корректировка долга" с видом операции "Перенос задолженности" и со снятой галочкой "Не переносить НО (НК)", потому что необходимо перенести не только саму кредиторскую/ дебиторскую задолженность контрагента, но и если есть незакрытые налоговые обязательства /кредит по НДС, то и их тоже.
Рассмотрим примеры переноса задолженности между такими контрагентами при использовании договора, как с «простой», так и со «сложной» схемой налогового учета.
Пример 1
Договор с «простой» схемой учета, т.е., в договоре с контрагентом не установлен флаг «Сложный учет НДС».
Рассматривается перенос кредиторской задолженности: была оплата, но отгрузки на момент изменения налоговых реквизитов еще не было.
Рисунок 1.1 – переносим кредиторскую задолженность на нового контрагента
При переносе задолженности по договору с простым налоговым учетом, переносится основная сумма задолженности на нового контрагента, а также сторнируется сумма налоговых обязательств по старому контрагенту и отражается их возникновение по новому контрагенту.
Рисунок 1.2 – перенос задолженности по договору с простым налоговым учетом
Пример 2
Договор со «сложной» схемой учета - в договоре с контрагентом установлен флаг «Сложный учет НДС». Рассматривается перенос дебиторской задолженности: была отгрузка, но оплаты на момент изменения налоговых реквизитов еще не было.
Рисунок 2.1 – переносим дебиторскую задолженность на нового контрагента
Рисунок 2.2 – перенос задолженности по договору со «сложной» схемой налогового учета
Если по первому событию были выписаны налоговые накладные, при переносе задолженности на нового контрагента их необходимо откорректировать (отсторнировать) и выписать налоговые документы на нового контрагента.
Индивидуальное обучение 1С
Цены и режим обучения: бухгалтерские курсы
Курс "Восстановление знаний бухгалтерского учета в программе 1С:Предприятие"
Курс 1С:Бухгалтерия «1С 8.2 для профессионалов»
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс "Ведение бухгалтерского учета и подготовка налоговой отчетности в программе 1С:Предприятие"
Индивидуальный курс «1С:Бухгалтерия 8.2»
Курс 1С Управление торговым предприятием для Украины
Курс «Все об НДС в программе 1С»
Другие материалы по теме:
1394, налоговые реквизиты, кредиторская задолженность, перенос, налоги, обязательства, задолженность, налоговый учет, контрагент, 8.2
Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление торговым предприятием для Украины / Налоговый учет
Другие материалы по теме:
Источники данных для расчетов бюджетирования
Основные принципы налогового учета взаиморасчетов
Нормативно-справочная информация: учет взаиморасчетов с контрагентами
Нас находят: у контрагента изменились реквизиты, как провести в1 с 8 2 контрагента с измененными реквизитами, как отразить в 1с82 что контрагент не плательщик ндс, как изменить реквизиты контрагента в 1с, изменились реквизиты контрагента 1с, изменение реквизитов контрагента 1с 8 2 бухгалтерия, если у организации меняются реквизиты надо ли создавать нового контрагента, банк изменил реквизиты как отразить в 1с njhujdkz, як в 1с змінити реквізити банку, что делать в базе 1с если у контрагента изменились реквизиты в середине года
Мы на Facebook
© Учебный центр "Стимул", 2011-2024. info@stimul.kiev.ua
|
