1С:Предприятие 8.2 /
BAS Бухгалтерия /
Общее

Облік касових операцій і роботи з підзвітними особами у програмі «BAS Бухгалтерія»: покроковий практичний посібник

Вступ

Завдання 1. Оформлення надходження готівки в касу підприємства

Завдання 2. Видача коштів під звіт працівнику

Завдання 3. Звіт підзвітної особи про використання коштів

Завдання 4. Оформлення повернення залишку підзвітних коштів

Додаткові звіти і контроль касових операцій

Питання для самоконтролю

 

Вступ

У цій статті на зрозумілих прикладах описано, як вести облік касових операцій і операцій з підзвітними особами у програмі «BAS Бухгалтерія». Ми розглянемо, як о форми ти надходження і видачу готівки, звітувати по витратах підзвітної особи та як коректно відобразити повернення невикористаних коштів. Покроково будемо супроводжувати кожен етап скріншотами з програми.

Завдання 1. Оформлення надходження готівки в касу підприємства

1.1 Опис ситуації

На касу ТОВ «ІнБудсервіс» з поточного рахунку банк у за чеком №1 від 02.11.2021 надійшло 1000 грн на господарські потреби.

1.2 Дії у програмі

Усі касові операції в платформі «BAS Бухгалтерія» виконуються через розділ «Банк і Каса» – підменю «Каса».

1.3 Створення Прибуткового касового ордера

Щоб відобразити надходження готівки, створюємо документ «Прибутковий касовий ордер»:

1. Відкриваємо «Каса» – «Прибуткові касові ордери».
2. Натискаємо «Створити».
3. Обираємо вид операції «Одержання готівки у банку».
4. Вносимо суму — 1000 грн. Зберігаємо і проводимо документ.

1.4 Оформлення та друк документа

На вкладці «Друк» уточнюємо, від кого надходять гроші («Розрахунковий рахунок в банку») і вказуємо підставу — «одержання готівки на господарські потреби». Після збереження натискаємо «Друк», щоб отримати паперову форму ордера.

1.5 Перевірка проведення документа

Після проведення ордер потрапляє у «Журнал Прибуткові касові ордери». Виділяємо потрібний документ та за допомогою команди «ДтКт» переглядаємо сформовану бухгалтерс ьку проводку .

Завдання 2. Видача коштів під звіт працівнику

2.1 Опис ситуації

03.11.2021 року з каси ТОВ «Будсервіс» видано 1000 грн під звіт співробітнику Левченку Владиславу Петровичу (виробничий цех) для придбання 10 кв.м. ламінованої ДСП по 75 грн/м2 (на суму 900 грн, у т.ч. ПДВ 150 грн).

2.2 Формування Видаткового касового ордера

Створюємо у програмі новий Видатковий касовий ордер:

1. Головне меню ? Банк і Каса ? Каса ? Видаткові касові ордери.
2. Натискаємо «Створити».
3. Вибираємо операцію «Видача підзвітній особі».
4. В полі отримувача за допомогою Довідника Фізичних осіб обираємо Левченка Владислава Петровича.
5. Вводимо суму — 1000 грн. Проводимо та закриваємо документ.

2.3 Оформлення ордера для друку

На вкладці «Друк» пишемо підставу — «на господарські потреби».

2.4 Друк документа і перевірка проводок

Для друку ордера переходимо до журналу Видаткових касових ордерів і натискаємо «Друк».

Проведення можна побачити у Журналі Касові документи — команда «Результат проведення документа (ДтКт)».

Завдання 3. Звіт підзвітної особи про використання коштів

3.1 Опис ситуації

03.11.2021 р. Левченко Владислав Петрович подав звіт по витрачанню 900 грн на придбання 10 кв.м. ДСП ламінованої по 75 грн за 1 м2 (750 грн + 150 грн ПДВ).

3.2 Створення Авансового звіту

Для обліку витрат підзвітної особи використовується документ «Авансовий звіт»:

1. Головне меню ? Банк і Каса ? Каса ? Авансові звіти.
2. Ставимо галочку «Підзвітна особа», обираємо Левченко Владислав Петрович.
3. Створюємо документ.
4. Заповнюємо вкладки «Аванси» (додаємо Видатковий касовий ордер) та «Товари» (ДСП ламінована з номенклатурн ого довідника по 75 грн/м2).
5. Документ проводимо і закриваємо.

Через Довідник Номенклатури додаємо або обираємо матеріал «ДСП ламінована» зі статтею витрат «Прямі виробничі витрати». Позиція потрапляє до табличної частини Авансового звіту.

Зверніть увагу: авансовий звіт треба здати у касу не пізніше трьох днів після отримання коштів.

3.3 Друк звіту та перегляд бухгалтерських проводок

Друкована форма доступна через кнопку «Друк» у журналі «Авансові звіти».

Після виділення документа у журналі можна подивитись проведення («Результат проведення документа», ДтКт).

Завдання 4. Оформлення повернення залишку підзвітних коштів

4.1 Опис ситуації

Левченко Владислав Петрович отримав під звіт 1000 грн, а витратив лише 900 грн. Залишок у 100 грн має бути повернутий до каси підприємства .

4.2 Створення Прибуткового касового ордера на повернення залишку

Для оформлення повернення використовуємо Прибутковий касовий ордер, створений на підставі вже сформованого Авансового звіту:

1. Банк і Каса ? Каса ? Авансові звіти.
2. Виділяємо потрібний авансовий звіт.
3. Обираємо «Створити на підставі» ? «Прибутковий касовий ордер».
4. У відкритому ордері залишаємо заповнену суму — 100 грн.
5. В полі «Друк» вказуємо: «Повернення невикористаних підзвітних сум».
6. Зберігаємо та проводимо документ.

4.3 Друк та перевірка бухгалтерських проведень

Готовий ордер можна роздрукувати з Журналу Прибуткових касових ордерів.

Бухгалтерське проведення по частковому поверненню підзвітних сум видно у «Результат проведення документа (ДтКт)».

Додаткові звіти і контроль касових операцій

5.1 Касова книга

Рух готівки автоматично відображається у Касовій книзі — звіті, який формується на кожен робочий день. Щоб подивитися стан операцій, обираємо у меню: «Банк і каса» ? «Звіти» ? «Касова книга», задаємо потрібний період і натискаємо «Сформувати».

5.2 Аналіз руху по рахунку 301

Звіт «Аналіз рахунка» дозволяє подивитись всі операції по рахунку 301 за вибраний період (наприклад, з 1 по 30 листопада).

5.3 Оборотно-сальдова відомість по підзвітних особах

Звіт «Оборотно-сальдова відомість» по рахунку 372 формуємо через «Звіти» – «Стандартні звіти», обираємо період та номер рахунку. Так можна відслідкувати залишки та обороти підзвітних сум.

Питання для самоконтролю

1. Як правильно заповнити Прибутковий касовий ордер у програмі?
2. Які способи оформлення Видаткових касових ордерів існують у програмі?
3. Які етапи заповнення Авансового звіту в «BAS Бухгалтерія»?
4. Як формується бухгалтерське проведення по обліку касових операцій?
5. Як обліковуються розрахунки з підзвітними особами?
6. Які особливості формування Касової книги у «BAS Бухгалтерія»?