1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление запасами

Оглавление

Оформление операции списания товаров

Пример

Изменение налогового назначения

Списание товаров

Налоговая накладная

Приведенные в статье рекомендации моделировались в конфигурации « Бухгалтерия для Украины », редакция 1.2. Методика также актуальна для конфигурации « Управление торговым предприятием для Украины », редакция 1.2.

Пример

На складе предприятия находится товар, приобретенный для последующей перепродажи, но по причине порчи требуется списать некоторое количество данного товара со склада. Первоначальная стоимость товаров составляет 2000,00 грн.

Схема проводок при оформлении операции списания товаров выглядит следующим образом:

Изменение налогового назначения

Поскольку товар предназначался для ведения хозяйственной деятельности и при приобретении начислялся налоговый кредит, то перед списанием товаров необходимо оформить операцию изменения налогового назначения МПЗ при помощи документа « Изменение налогового назначения запасов » (Рис. 1). Необходимость данной операции обусловлена тем, что в программе осуществляется контроль использования МПЗ по виду деятельности, для которого приобретался МПЗ.

В табличной части «Товары», указывается «Новое налоговое назначение (НДС)», в колонке « Метод корректировки налогового кредита » - выбирается значение «Начислить обязательства». На закладке «Счет учета» указывается счет затрат и аналитика по счету, выбирается «Налоговое назначение затрат» и по умолчанию отражается счет налоговых обязательств - 6435 «Условная продажа».

Более подробно с порядком заполнения документа можно ознакомиться в статье «Особенности заполнения документа «Изменение налогового назначения запасов»».

Рисунок 1 – заполненный документ «Изменение налогового назначения запасов»

При проведении документ сформирует проводки (Рис. 2):

Рисунок 2 – результат проведения документа «Изменение налогового назначения запасов»

Списание товаров

Списание товаров оформляется при помощи документа «Списание товаров» с видом операции «Товары, продукция» (Рис. 3):

• на закладке «Товары» указываются товары, счета учета и налоговое назначение ТМЦ, в соответствии с учетными остатками;
• на закладке «Учет затрат» указываются счет списания (по примеру, счет 949), его аналитика и выбирается «Налоговое назначение затрат».

Рисунок 3 – заполненный документ «Списание товаров»

При проведении документа «Списание товаров» отражается операция списания товара со склада (Рис. 4).

Рисунок 4 – результат проведения документа «Списание товаров»

Налоговая накладная

Для отражения налогового обязательства следует оформить документ «Налоговая накладная» с видом операции «Условная продажа». Этот документ сформируется автоматически с правильно заполненным видом операции и заполненными данными, если воспользоваться режимом «Ввод на основании» из документа «Изменение налогового назначения запасов» (Рис. 5).

Рисунок 5 – заполненный документ «Налоговая накладная» на закладке «Товары»

При этом в документе «Налоговая накладная» на закладке «Дополнительно» по умолчанию тип причины будет равен 13 (как наиболее распространенный). Это правильно, поскольку отражается операция использования в нехозяйственной деятельности товаров, изначально купленных для хозяйственной деятельности. При необходимости «Тип причины невыдачи накладной покупателю» может быть изменен вручную (Рис. 6).

Рисунок 6 – заполненный документ «Налоговая накладная» на закладке «Дополнительно»

Сформированные проводки документом «Налоговая накладная» (Рис. 7):

Рисунок 7 – результат проведения документа «Налоговая накладная»

Нас находят: https://stimul kiev ua/materialy htm?a=oformlenie-operatsii-spisaniya-tovarov-1, списать счет на склад 1с, 1с как изменить содержание операции списание товаров, счет затрат для списания товаров, налоговая накладная на списание товара