1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Рекомендации по вводу начальных остатков

Оглавление

Особенности ввода остатков при переходе в режим расширенной аналитики

Ввод остатков по разделу учета «МПЗ»

Ввод остатков по разделу «Товары переданные»

Ввод остатков по разделу «Материалы в эксплуатации»

Ввод остатков по разделу «Затраты»

Ввод остатков по разделу «Наработка»

 

Переход в режим расширенной аналитики осуществляется в форме «Изменение параметров учета», раздел «Затраты и себестоимость».

При переходе автоматически вводятся остатки по регистрам «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)» и «Учет затрат (управленческий учет)». Формируются документы «Корректировка записей регистров» по этим регистрам.

В общем случае рекомендуется полностью автоматический ввод остатков по всем разделам учета расширенной аналитики. Однако возможен и выборочный ввод остатков, когда администатор ИС выбирает разделы учета, по которым остатки будут сформированы автоматически; остатки по остальным разделам учета он сформирует самостоятельно при помощи написанных им обработок.

Выборочный ввод остатков рекомендуется в таких случаях:

1. Стандартные обработки ввода остатков не учитывают некоторые особенности ведения учета на предприятии.
2. Требуется оптимизация стандартных обработок для ввода большого объема информации

Ввод остатков по разделу учета «МПЗ»

В этом разделе учитываются запасы , находящиеся на складах предприятия и являющиеся его собственностью. Учет запасов ведется в количественном и стоимостном выражении.

При формировании остатков по данным регламентированного (бухгалтерского и налогового учетов) анализируются регистры « Партии товаров на складах ( бухгалтерский учет )» и «Партии товаров на складах (налоговый учет)». Данные обоих регистров вносятся в один регистр «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)».

В традиционном режиме учет бухгалтерский учет запасов ведется не только на разных регистрах, но и в разрезе разных аналитик: бухгалтерский учет в разрезе счетов учета; налоговый учет в разрезе налоговых назначений и статей прироста-убыли запасов. В режиме расширенной аналитики бухгалтерские и налоговые реквизиты формируют один ключ вида учета. Корректное формирование такого ключа возможно в следующих случаях:

• Запасы одного наименования ( номенклатура , характеристика, серия) всегда учитываются на одном бухгалтерском счете (субсчете) и имеют одно налоговое назначение ;
• Запасы одного наименования могут учитываться на нескольких счетах, но всегда имеют одно налоговое назначение;
• Запасы одного наименования могут иметь несколько налоговых назначений, но всегда учитываются на одном бухгалтерском счете.

В случае, если запасы одного наименования могут одновременно учитываться на разных бухгалтерских счетах (субсчетах) и иметь разное налоговое назначение, при формировании ключа вида учета счет и налоговое назначение «соединяются» произвольным образом.

Пример: запас одного и того же наименования используется как покупная комплектующая в производстве (счет 202, налоговое назначение «хоз. д-сть») и как запчасть при ремонте ОФ (счет 207, налоговое назначение «хоз. д-сть, аморт.»). При вводе начальных остатков должны быть сформированы ключи именно с таким сочетанием счетов и налоговых назначений. Однако, такое сочетание не указано явно в учетной политике предприятия и не является общеприменимым. Поэтому при вводе остатков при помощи стандартной обработки может быть, например, сформирован ключ по счету 207 и налоговому назначению «хоз. д-сть».

Поэтому нужно разработать свою обработку ввода остатков, с учетом тех сочетаний счетов и налоговых назначений, которые используются на предприятии.

Кроме того, ключ аналитики вида учета не содержит статью прироста-убыли запасов. В режиме расширенной аналитики статья прироста-убыли используется только при формировании проводок по счетам налогового плана счетов ЗА и ОБ. При этом статья прироста убыли определяется полностью автоматически:

• Для запасов, имеющих амортизируемое налоговое назначение, указывается статья «Оборудование на складах (в "Декларации о прибыли" не используется)».
• Для неамортизируемых запасов статья прироста-убыли определяется в зависимости от счета бухгалтерского учета

Если при ведении учета в традиционном режиме статьи прироста-убыли определялись по другому принципу, после ввода остатков нужно сверить «старые» остатки запасов по статьям прироста-убыли (отчет « Ведомость по партиям товаров на складах (налоговый учет)» и «новые» остатки по счетам бухгалтерского учета и налоговым назначениям (отчет «Ведомость по учету МПЗ»). Для запасов, статья прироста-убыли которых изменилось, нужно сформировать ручные операции по счету ЗА (ОБ): по дебету указывается новая, по кредиту старая статья прироста-убыли. Операции должны быть сформированы первой секундой периода, в котором начинается ведение учета в режиме расширенной аналитики.

При формировании остатков по данным управленческого учета анализируется регистр «Партии товаров на складах (управленческий учет)».

Ввод остатков по разделу «Товары переданные»

В этом разделе учитываются товары на комиссии (счет 283) и материалы в переработке (счет 207).

При вводе остатков анализируются регистры «Партии товаров переданные».

Ввод остатков по данным регламентированного учета имеет точно те же особенности, что и ввод остатков по разделу «МПЗ». Для запасов, статья прироста-убыли которых изменилось, нужно сформировать ручные операции по счету ТП

Ввод остатков по разделу «Материалы в эксплуатации»

В этом разделе учитываются остатки МНМА, библиотечных фондов и МБП в эксплуатации. При вводе остатков анализируются регистры «Партии материалов в эксплуатации».

Ввод остатков по разделу «Затраты»

В этом разделе учитываются все затраты предприятия, включая прямые производственные и потери от брака. При вводе остатков анализируются регистры «Незавершенное производство», «Затраты» и « Брак в производстве ».

По всем трем группам регистров в традиционном режиме учет ведется в разрезе счетов бухгалтерского учета, налоговых назначений и статей затрат. Поэтому, даже если затраты по одной и той же статье учитываются одновременно на разных субсчетах и разных налоговых назначениях, ключи вида учета будут сформированы корректно.

При вводе остатков в регламентированном и управленческом учете могут формироваться ключи учета затрат, содержащие способ распределения затрат. Способ распределения указывается для затрат, оставленных в незавершенном производстве, в таких случаях:

• Для прямых производственных затрат способ был указан при их регистрации. В следующем месяце, если эти затраты будут распределяться документом «Распределение прочих затрат», для них должен быть указан тот же способ распределения. За этим должен проследить пользователь .
• Для общепроизводственных затрат способ распределения указывается всегда. При вводе начальных остатков указывается способ, который был задан в РС «Способы распределения статей затрат (организаций)». В следующем месяце при проведении документа «Расчет себестоимости выпуска» общепроизводственные затраты, оставленные в НЗП, будут распределены на выпуск этим способом.

Если затраты планируется распределить другим способом, нужно разработать свою обработку ввода остатков, которая сформирует ключ учета затрат с нужным способом распределения.

При вводе остатков по разделу следует принимать во внимание наличие наработки. Если на предприятии есть наработка, стоимость НЗП должна быть уменьшена на стоимость наработки (см. ниже)

Ввод остатков по разделу «Наработка»

В этом разделе учитывается продукция, находящаяся в стадии наработки. Учитывается количество продукции и общая сумма затрат на ее производство.

Полностью автоматический ввод остатков по разделу при помощи стандартной обработки невозможен из-за существенных различий методики учета наработки в традиционном режиме учета и в режиме расширенной аналитики.

В традиционном режиме учета количество продукции в стадии наработки учитывается по регистрам «Выпуск продукции наработка», структура затрат на наработку – по регистрам «Затраты на выпуск продукции наработка» и одновременно по регистрам «Незавершенное производство». Регистры «Затраты на выпуск продукции наработка» содержат информацию:

• О материальном составе наработки, причем материалы оценены по предварительной себестоимости
• О стоимости нематериальных прямых производственных затрат, распределенных на наработку

Точная информация о стоимости материалов и общепроизводственных затрат, распределенных на наработку, станет известна только в месяце доделки. Налоговое назначение наработки также станет известно только в месяце доделки.

Поэтому для переноса остатков наработки нужно разработать свою обработку, алгоритм которой зависит от учетной политики предприятия.

Может быть предложено две методики переноса остатков.

1. Если соблюдаются условия:
• Выбран Порядок формирования учетных цен «По прямым затратам».
• Все материалы списаны в производство раньше, чем распределены на наработку (т.е. стоимость материальных затрат в наработке определена точно).
• На наработку не распределяются общепроизводственные затраты,

то в этом случае точную стоимость наработки можно получить из регистров «Затраты на выпуск продукции наработка» и «Затраты на выпуск продукции наработка бухгалтерский учет». Количество наработки можно получить из регистров «Выпуск продукции наработка» и «Выпуск продукции наработка бухгалтерский учет». Налоговое назначение наработки нужно определить самостоятельно.

Стоимость наработки нужно учесть также при формировании остатков по разделу «Затраты». Стоимость НЗП, определенную автоматически по остаткам регистров «Незавершенное производство», нужно уменьшить на стоимость наработки.

• Во всех остальных случаях предполагается следующая методика (выполняется после закрытия последнего месяца в традиционном режиме):
  • Отразить фиктивный выпуск наработки на отдельный склад.
  • Проанализировать Способы распределения затрат на выпуск, не предусматривающие распределение затрат на наработку; наложить на них дополнительные фильтры, чтобы затраты распределялись только на фактический выпуск.
  • Перепровести «Расчет себестоимости выпуска».
  • Осуществить переход в режим расширенной аналитики, используя стандартную процедуру ввода остатков.
  • Разработать обработку, которая изменит автоматически сформированный документ «Корректировка записей регистров» по разделу «МПЗ». Для запасов на виртуальном складе (которые на самом деле являются наработкой) нужно изменить:
  • Ключ аналитики вида учета: нужно указать раздел учета Наработка;
  • Аналитика распределения затрат: нужно указать наименование продукции в стадии наработки с точностью до характеристики, серии и пр.; номенклатурную группу наработки.
  • Удалить фиктивный выпуск, дополнительные фильтры способов распределения, перепровести «Расчет себестоимости выпуска».

  Чтобы не изменять операции уже закрытого месяца, ввод остатков можно провести на копии информационной базы и полученные документы «Корректировка записей регистров» перенести в основную базу.

Нас находят: рауз ввод остатков, тема: ввод остатков товара на складе, расширенная аналитика и ввод остатков, особенности перехода на расширенную аналитику учета затрат, Корректировкой записей регистров партий (МПЗ для РАУЗа), ключи аналитики учета затрат, ключи аналитики вида учета, как изменить ключ аналитики вида учета, ввод остатков перед переходом на расширенную аналитику, ввод остатков партий при рауз